Conhecimentos Bancários: produtos, riscos e regulação
Escopo
O conteúdo abrange sistema financeiro nacional (CMN, BCB, CVM, Susep, Previc), produtos e serviços bancários (conta corrente, poupança, CDB, LCI, LCA, fundos, crédito, cartões), operações de crédito, câmbio, seguros e previdência e prevenção à lavagem de dinheiro.
Conceitos essenciais
O CMN é o órgão normativo máximo; o BCB executa a política monetária e supervisiona instituições financeiras; a CVM regula o mercado de valores mobiliários. Depósitos à vista são exigíveis; CDB é título de renda fixa emitido por banco; LCI e LCA são isentas de IR para pessoa física. Fundos DI são conservadores; fundos de ações têm maior volatilidade. No crédito, o spread é a diferença entre taxa de captação e de empréstimo. Em PLD/FT, a instituição deve conhecer o cliente (KYC), monitorar operações atípicas e comunicar ao COAF.
Armadilhas
Trocar o regulador de cada produto; afirmar que a poupança é isenta de IR (é isenta, mas rende menos); confundir FGC com seguro de crédito; esquecer que operações acima de limites definidos exigem comunicação. Em questões de risco, distinguir risco de crédito, de mercado, de liquidez e operacional.
Regra prática
Para cada produto, saiba três coisas: quem emite, qual o risco e qual o tratamento tributário. Se um desses itens estiver errado na alternativa, ela está errada.
Exemplo trabalhado: “A LCA é emitida por banco e isenta de IR para pessoa física.” Errado em parte: a LCA é emitida por instituição financeira, mas é vinculada ao agronegócio e sua isenção vale para pessoa física - cuidado com a redação exata da alternativa.