Diritto penale e processuale penale: falso, antiriciclaggio, reati societari
Il baricentro
Il penale si studia dal punto di vista del notaio: reati che può commettere, obblighi di segnalazione, responsabilità dell'ente e regole del processo che incidono sul titolo.
Regole chiave
- Qualifica: il notaio è pubblico ufficiale (art. 357 c.p.) e i suoi atti sono atti pubblici.
- Falso: materiale (art. 476 c.p.), ideologico (art. 479 c.p., con dolo specifico di vantaggio o danno), falsità in certificati (art. 477), soppressione (art. 490), uso di atto falso (art. 489).
- Riciclaggio: art. 648-bis e autoriciclaggio 648-ter.1; obblighi del D.Lgs. 231/2007: adeguata verifica della clientela, conservazione decennale, segnalazione di operazioni sospette alla UIF, astensione.
- Società: false comunicazioni sociali (artt. 2621-2622 c.c.), ostacolo all'esercizio delle autorità di vigilanza (art. 2638 c.c.).
- Processo: misure cautelari, giudizio abbreviato (riduzione di un terzo della pena), patteggiamento, prescrizione; termini di impugnazione di 15 giorni per l'appello e 45 per la Cassazione.
Esempio ragionato
Un cliente chiede di ricevere in contanti 20.000 euro quale parte del prezzo di una compravendita. Il notaio deve rifiutare: il limite per il contante è 5.000 euro, l'operazione è sospetta e va segnalata alla UIF senza avvisare il cliente, perché vige il divieto di tipping off.
Trappole da evitare
Confondere falso materiale e ideologico; ritenere il notaio sempre responsabile per le dichiarazioni false del cliente (risponde solo se consapevole); dimenticare il dolo specifico dell'art. 479; ignorare che le violazioni antiriciclaggio possono avere rilievo anche penale.