Fachanwalt SAV Erbrecht cheat sheet

Gesetzliche Erbfolge (Art. 457–466 ZGB): Erben erster Ordnung sind die Nachkommen; Erben zweiter Ordnung der überlebende Ehegatte bzw. eingetragene Partner und die Eltern; dritter Ordnung die Grosseltern. Der überlebende Ehegatte erhält neben Nachkommen die Hälfte, neben Eltern drei Viertel, neben Grosseltern das Ganze (Art. 462 ZGB).

Pflichtteile (Art. 470 ff. ZGB, revidiert 2023): Nachkommen 1/2, überlebender Ehegatte 1/2 des gesetzlichen Erbteils; Eltern und Geschwister haben seit 1.1.2023 keinen Pflichtteil mehr. Verfügbar sind bei Nachkommen und Ehegatte zusammen 1/2 des Nachlasses.

Formen der Verfügung von Todes wegen (Art. 484 ff. ZGB): eigenhändige letztwillige Verfügung (ganz von Hand geschrieben, datiert, unterzeichnet, Art. 505 ZGB), öffentliche letztwillige Verfügung (mithilfe eines Beamten oder einer Urkundsperson, Art. 499 ff. ZGB), mündliche Verfügung (nur bei ausserordentlichen Umständen, Art. 506 ZGB).

Erbvertrag (Art. 512 ff. ZGB): zweiseitig oder mehrseitig, nur zwischen dem Erblasser und einem gesetzlichen Erben oder dem Ehegatten/eingetragenen Partner; Aufhebung nur schriftlich oder durch Rücktritt (Art. 513 ZGB). Erbvertrag bindet den Erblasser; letztwillige Verfügung ist jederzeit widerruflich.

Formnichtigkeit und Willensmängel: Formfehler führen zur Ungültigkeit der Verfügung (Art. 519 Abs. 1 ZGB); Anfechtung wegen Irrtum, Täuschung, Drohung oder Übergehung von Pflichtteilsberechtigten (Art. 519 Abs. 2 ZGB, Art. 520 ff. ZGB). Klagefrist ein Jahr seit Kenntnis des Grundes, spätestens zehn Jahre nach Eröffnung (Art. 521 ZGB).

Herabsetzung (Art. 522 ff. ZGB): Pflichtteilsverletzung wird durch Herabsetzung der Zuwendungen auf den Pflichtteil ausgeglichen; Klage innerhalb eines Jahres seit Kenntnis der Verletzung, in jedem Fall vor Ablauf von zehn Jahren seit Eröffnung der Verfügung (Art. 533 ZGB).

Ausschlagung und Erbverzicht: Ausschlagung innerhalb von drei Monaten seit Kenntnis des Erbfalls, bei Ungültigkeits- oder Herabsetzungsklage seit deren Einleitung (Art. 567 ZGB); Ausschlagung ist bedingungslos und unteilbar. Erbverzicht durch Vertrag mit dem Erblasser, schriftlich und in Form des Erbvertrags (Art. 495 ZGB).

Erbenvertretung und Erbengemeinschaft: Die Erben erwerben den Nachlass als Gesamtheit (Art. 602 ZGB); Verwaltungshandlungen stehen der Gemeinschaft zu, jeder Erbe kann seine Rechte aus der Erbengemeinschaft einklagen. Vorerben/Nacherben (Art. 488 ff. ZGB) und Willensvollstrecker (Art. 517 ff. ZGB) sind zu unterscheiden.

Erbschaftssteuer ist kantonale Materie: In den meisten Kantonen ist der Ehegatte/eingetragene Partner und die Nachkommen steuerbefreit; Steuersätze und Freibeträge unterscheiden sich je nach Kanton. Der Bund erhebt keine Erbschaftssteuer.

Eröffnung der Verfügung von Todes wegen: Die Behörde eröffnet die letztwillige Verfügung und den Erbvertrag, teilt die Erben mit und gibt den Beteiligten Einsicht (Art. 557 ff. ZGB). Das Eröffnungsprotokoll ist Voraussetzung für die Anfechtungsklage.

Sicherungsmassnahmen: Siegelung des Nachlasses, Inventaraufnahme und Erbschaftsverwaltung (Art. 551 ff. ZGB) sind bei Gefahr der Veruntreuung oder bei unklaren Verhältnissen zu prüfen.

Internationales Erbrecht (IPRG, Art. 86–96): Erbfolge untersteht dem Recht des letzten Wohnsitzes des Erblassers; eine Rechtswahl zugunsten des Heimatrechts ist möglich (Art. 90 Abs. 2 IPRG). Form der Verfügung richtet sich nach dem Recht des Wohnsitzes oder des Heimatstaates (Art. 93 IPRG).

EuErbVO (EU 650/2012) gilt für Erbfälle mit Bezug zur EU, nicht für die Schweiz als Drittstaat; schweizerische Erblasser mit EU-Vermögen können das anwendbare Recht wählen, um die Aufspaltung des Nachlasses zu vermeiden.

Nachlassplanung: Pflichtteilsverzicht, Erbvertrag, Ehevertrag (Güterstand) und Teilungsvorschriften (Art. 608 ff. ZGB) sind die zentralen Instrumente; die Wahl des Güterstands beeinflusst den Umfang des Nachlasses und die Pflichtteilsberechnung.

Testamentsvollstreckung/Willensvollstreckung: Der Erblasser kann einen Willensvollstrecker ernennen (Art. 517 ZGB); dieser verwaltet den Nachlass, vertritt die Erben und sorgt für die Teilung.

Erbunwürdigkeit (Art. 540 ZGB): Wer den Erblasser vorsätzlich und rechtswidrig getötet hat, ihn am Testieren gehindert hat oder eine Verfügung durch Täuschung oder Drohung erwirkt hat, ist erbunwürdig; die Klage ist innerhalb eines Jahres seit Kenntnis zu erheben.

Nutzniessung des überlebenden Ehegatten (Art. 473 ZGB): Der überlebende Ehegatte kann neben den Nachkommen die Nutzniessung an der Hälfte des Nachlasses erhalten; die Nachkommen sind dann auf den Pflichtteil beschränkt.

Erbschaftsklage (Art. 598 ZGB): Der Erbe kann seinen Erbanspruch gegenüber einem Dritten innerhalb von zehn Jahren seit Kenntnis des Erbfalls geltend machen; die Frist ist Verwirkungsfrist.