보험설계: 보험료 원리, 필요보장액, 절세 한도
보험설계는 발생 가능한 손실을 보험료와 교환해 가계의 재무적 충격을 흡수하는 영역이다. 시험은 보험료 결정 원리, 필요보장액 산정, 절세 한도를 묻는다.
기본 원리
대수의 법칙으로 위험을 평균화하고 다수 계약자에게 분산한다. 역선택(건강한 계약자의 이탈)과 도덕적 해이(보험금을 노린 행동)는 보험료를 높이는 요인이다. 보험료는 예정위험률·예정이율·예정사업비율로 결정되며, 예정이율이 높을수록 보험료는 낮아진다.
보장 설계
생명보험은 종신형(해약환급금 있음, 보험료 높음)과 정기형(만기 환급금 없음, 보험료 낮음)으로 나뉜다. 필요보장액은 소득대체법(연소득 × 대체율 × 필요연수)이나 현재가치법(미래 지출의 현재가치 − 보유자산)으로 산정한다. 실손의료비는 중복 가입해도 실제 부담액까지만 보상된다.
사례
연소득 5,000만원, 소득대체율 60%, 필요기간 10년이면 필요보장액은 3억원이다. 보유 금융자산 1억원과 기존 사망보장 5,000만원을 차감하면 추가 필요액은 1억 5,000만원이고, 이를 정기보험으로 확보하는 것이 보험료 효율이 높다.
절세 한도
보장성 보험료는 연 100만원 한도 소득공제, 의료비는 총급여의 3% 초과분에 대해 700만원 한도, 연금보험료는 연금계좌 세액공제 대상이다. 사망보험금은 수령자에 따라 상속세나 증여세 문제가 남는다.
함정
- 정기보험에 해약환급금이 있다고 서술.
- 사망보험금을 무조건 비과세로 단정.
- 예정이율과 보험료의 방향을 반대로 서술.