Algeria Tax Inspector Contest study plan

Reconstruire de mémoire la hiérarchie des sources du droit fiscal algérien (Constitution, loi, règlement, doctrine administrative) et citer pour chacune un exemple concret d'application

Définir avec précision les notions de fait générateur, d'exigibilité, de territorialité et de prescription, puis les illustrer par un impôt algérien différent pour chacune

Distinguer le champ d'application respectif de l'IRG, de l'IBS et de l'IFU en classant dix situations d'activité réelles dans le régime compétent

Établir une fiche comparative des taux de l'IBS (activités de production, BTPH, commerce et services) et des seuils de passage à l'IFU

Calculer intégralement un IRG sur salaire : brut, cotisations sociales, abattement, barème progressif et réductions, sur trois cas de niveaux de revenus différents

Traiter un IRG sur revenus de capitaux mobiliers et un IRG sur revenus fonciers en identifiant le taux, la base et les obligations déclaratives du débiteur

Déterminer le résultat fiscal d'une entreprise soumise à l'IBS à partir d'un résultat comptable en réintégrant et déduisant au moins huit opérations courantes

Calculer un IFU dû par un contribuable au régime forfaitaire ainsi que les acomptes provisionnels exigibles

Recenser les retenues à la source exigibles en Algérie (salaires, honoraires, loyers, revenus de capitaux, paiements à l'étranger) avec pour chacune le taux, la base et le redevable

Calculer une TVA collectée, déductible et à payer sur un cycle de facturation complet, en traitant les cas d'exigibilité et de crédit de TVA

Appliquer les droits d'enregistrement à trois actes distincts (cession de fonds de commerce, mutation immobilière, acte de société) en déterminant le taux et la base

Distinguer le champ du droit de timbre et celui de la TIC sur les produits énergétiques et les boissons, avec un exemple de liquidation pour chacun

Ordonner les étapes d'un contrôle fiscal (avis de vérification, délais, droits du contribuable, débat oral et contradictoire, notification) et citer le délai de reprise applicable

Rédiger une notification de redressement type respectant les mentions obligatoires et la motivation exigée

Distinguer la réclamation préalable contentieuse et gracieuse, en précisant les délais, l'autorité compétente et les effets de l'absence de réponse

Expliquer les procédures et garanties du recouvrement : mise en demeure, avis à tiers détenteur, privilège du Trésor et voies d'exécution

Établir un bilan et un compte de résultat à partir d'un journal d'opérations simples, en respectant le plan comptable et les principes de prudence et de permanence des méthodes

Calculer les principaux ratios de rentabilité, de structure et de liquidité et interpréter chaque résultat en termes de risque fiscal ou financier

Relier cinq écritures comptables (amortissements, provisions, charges non déductibles, plus-values) à leur traitement fiscal

Détecter les incohérences d'une liasse simplifiée (variation de stock, charges non justifiées) et formuler les questions de contrôle correspondantes

Hiérarchiser les normes constitutionnelles, législatives et réglementaires et expliquer le contrôle de constitutionnalité et son incidence sur la loi fiscale

Décrire les principes budgétaires (annualité, unité, universalité, spécialité) et les étapes d'élaboration et d'exécution de la loi de finances

Distinguer les actes administratifs unilatéraux et les contrats, et identifier les voies de recours devant le juge administratif applicables à une décision fiscale

Repérer les aspects fiscaux du droit des sociétés (imposition des distributions, apports, transformation) et du droit du travail (charges sociales, retenues sur salaire, déclarations employeur)

Synthétiser l'organisation institutionnelle fiscale algérienne : rôle du ministère des Finances, des impôts, du Trésor et des commissions de recours

Rédiger une réponse structurée de type concours (introduction, développement en deux ou trois parties, conclusion) en respectant un temps imparti de 45 minutes

Analyser un sujet d'actualité économique ou budgétaire en mobilisant au moins trois données chiffrées ou institutionnelles vérifiées

Construire une étude de cas fiscale complète en enchaînant qualification des faits, base légale, calcul et conclusion argumentée

Passer un examen blanc chronométré couvrant les quatre domaines les plus lourds et identifier les trois points faibles les plus coûteux en points

Réviser par erreur : reprendre chaque question manquée et réécrire la règle exacte, le taux et le texte de référence concernés

Mémoriser par auto-interrogation les taux, seuils et délais clés des domaines 2, 3 et 4 sans support écrit

Simuler une gestion du temps d'épreuve en répartissant les minutes par domaine selon leur pondération officielle