Porezni savjetnik study plan

Porezni savjetnik · Give each week a clear focus.

8 weeks · About 6 hours per week

Week 1

Porez na dodanu vrijednost (Value added tax) & Porezno pravo i pravni okvir oporezivanja (Tax law and legal framework of taxation)

Objasniti temeljna načela PDV-a: oporezivi događaj, obveznik, mjesto oporezivanja i nastanak obveze.
Primijeniti stope PDV-a (25%, 13%, 5%) na konkretne transakcije i izračunati iznos poreza.
Razlikovati isporuke dobara i usluga te utvrditi pravo na odbitak pretporeza.
Imenovati i objasniti pravne izvore poreznog prava u RH (Zakon o porezu na dodanu vrijednost, Pravilnik, EU direktive).

Your checkpoint

Riješiti 20 praktičnih zadataka iz PDV-a s objašnjenjem primijenjenih propisa; rezultat 80% točnosti.

Week 2

Porez na dodanu vrijednost (Value added tax) & Porez na dohodak (Personal income tax)

Analizirati posebne postupke PDV-a (prijenos porezne obveze, marža, oslobođenja) i primijeniti ih na primjerima.
Izračunati PDV obračun za mjesec dana uključujući prethodni porez i obvezu za plaćanje.
Utvrditi oporezivi dohodak od nesamostalnog rada i primijeniti osobni odbitak i stope poreza na dohodak.
Razlikovati dohodak od imovine i imovinskih prava te izračunati pripadajući porez.

Your checkpoint

Izraditi PDV obračun za hipotetskog poduzetnika s mješovitim transakcijama i kratko obrazloženje primijenjenih pravila.

Week 3

Porez na dohodak (Personal income tax) & Porez na dobit (Corporate income tax)

Primijeniti porezne stope i razrede za dohodak od samostalne djelatnosti i drugih dohodaka.
Izračunati godišnju poreznu obvezu poreza na dohodak uz uvažavanje olakšica i oslobođenja.
Utvrditi poreznu osnovicu poreza na dobit i prilagoditi računovodstvenu dobit poreznim propisima.
Objasniti tretman kapitalnih dobitaka i gubitaka te prijenos gubitka u buduća razdoblja.

Your checkpoint

Izraditi izračun poreza na dohodak i poreza na dobit za dva različita hipotetska slučaja s obrazloženjem.

Week 4

Porez na dobit (Corporate income tax) & Porezno računovodstvo i financijsko izvještavanje (Tax accounting and financial reporting)

Primijeniti pravila o transfernim cijenama i dokumentaciji u kontekstu poreza na dobit.
Provesti postupak usklađenja računovodstvene dobiti s poreznom osnovicom (porezne prilagodbe).
Objasniti razlike između poreznog i financijskog izvještavanja te njihov utjecaj na odgođene poreze.
Sastaviti pojednostavljeni obračun poreza na dobit s pripadajućim prilagodbama.

Your checkpoint

Izraditi pisani obračun poreza na dobit za hipotetsko društvo s najmanje pet poreznih prilagodbi i obrazloženjem.

Week 5

Ostali porezi i doprinosi (Other taxes and contributions: real estate transfer, property, excise duties, social contributions) & Međunarodno oporezivanje i ugovori o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja (International taxation and double tax treaties)

Utvrditi obvezu plaćanja poreza na promet nekretnina i poreza na nekretnine te izračunati pripadajući porez.
Objasniti trošarine i druge poreze (npr. porez na motorna vozila, porez na korištenje javnih površina) i njihove obveznike.
Primijeniti osnovna pravila međunarodnog oporezivanja: rezidentnost, izvor dohotka i izbjegavanje dvostrukog oporezivanja.
Protumačiti odredbe tipičnog ugovora o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja i primijeniti metodu izuzimanja ili odbitka.

Your checkpoint

Riješiti studiju slučaja prekograničnog poslovanja s primjenom ugovora o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja i izračunom ukupnog poreznog opterećenja.

Week 6

Međunarodno oporezivanje i ugovori o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja (International taxation and double tax treaties) & Porezni postupak, inspekcija i porezno savjetovanje (Tax procedure, audit and advisory practice)

Analizirati postupak porezne inspekcije i prava i obveze poreznog obveznika tijekom nadzora.
Objasniti tijek poreznog postupka: prijava, utvrđivanje, žalba i pravni lijekovi.
Primijeniti pravila o zastari i kamatama na porezne obveze.
Pripremiti odgovor na poziv porezne uprave za dostavu dokumentacije u hipotetskom slučaju.

Your checkpoint

Sastaviti pisani odgovor na poziv porezne uprave s obrazloženjem pravnih osnova i dostavljene dokumentacije.

Week 7

Porezni postupak, inspekcija i porezno savjetovanje (Tax procedure, audit and advisory practice) & Porezno pravo i pravni okvir oporezivanja (Tax law and legal framework of taxation)

Primijeniti etičke obveze i odgovornosti poreznog savjetnika u savjetovanju klijenata.
Prepoznati rizike poreznog planiranja i granicu između legalnog planiranja i utaje poreza.
Objasniti ulogu poreznog savjetnika u zastupanju pred poreznim tijelima i sudovima.
Izraditi pisano savjetovanje klijentu o poreznom tretmanu konkretne transakcije.

Your checkpoint

Izraditi pisano porezno mišljenje (1-2 stranice) za hipotetskog klijenta s preporukama i upozorenjima na rizike.

Week 8

Porezno pravo i pravni okvir oporezivanja (Tax law and legal framework of taxation) & Porez na dohodak (Personal income tax) & Porez na dobit (Corporate income tax) & Porez na dodanu vrijednost (Value added tax) & Ostali porezi i doprinosi (Other taxes and contributions: real estate transfer, property, excise duties, social contributions) & Međunarodno oporezivanje i ugovori o izbjegavanju dvostrukog oporezivanja (International taxation and double tax treaties) & Porezno računovodstvo i financijsko izvještavanje (Tax accounting and financial reporting) & Porezni postupak, inspekcija i porezno savjetovanje (Tax procedure, audit and advisory practice)

Ponoviti sve domene kroz sažete bilješke i mentalne mape.
Riješiti simulacijski ispit od 60 pitanja u vremenskom ograničenju.
Analizirati pogreške na simulacijskom ispitu i identificirati slabija područja.
Izraditi individualni plan ponavljanja za posljednje dane prije ispita.

Your checkpoint

Postići najmanje 70% točnosti na simulacijskom ispitu i popisati tri najslabije domene s planom dodatnog usavršavanja.

Milestones

Week 2: Samostalno točno izračunati PDV obračun i objasniti primijenjena pravila u pisanom obliku.

Week 4: Izraditi potpuni obračun poreza na dobit s prilagodbama i postići najmanje 75% točnosti na kvizu od 20 pitanja iz domene 3 i 7.

Week 6: Riješiti studiju slučaja međunarodnog oporezivanja i sastaviti odgovor na poziv porezne uprave bez vanjske pomoći.

Week 8: Ostvariti najmanje 70% na simulacijskom ispitu i završiti pisano porezno mišljenje.