Reservas técnicas y estimación de siniestros pendientes
Se evalúa la estimación de reservas técnicas, especialmente la reserva de siniestros pendientes (RSP), con métodos que resistan auditoría.
Reservas
RRC: prima no devengada. RSP: expedientes abiertos (caso) + IBNR. Reserva de previsión: riesgos catastróficos y contingencia. La reserva debe ser la mejor estimación, sin descuentos arbitrarios.
Métodos
Chain ladder: factores de desarrollo de triángulos. Bornhuetter–Ferguson: mezcla lo reportado con una expectativa a priori. Frecuencia–severidad: útil con cambios de mezcla. Promedio por caso para colas cortas.
Ejemplo BF
Prima 2,000; loss ratio esperado 70% → ultimate esperado 1,400. Reportado a la fecha 800 y porcentaje reportado 60%. BF = 800 + (1−0.60)×1,400 = 800+560=1,360. La RSP sería 1,360 menos pagos, según el caso. El método estabiliza la estimación cuando el triángulo es inmaduro.
Trampas
Aplicar chain ladder sin tail; usar pagos sin considerar fortalecimiento de casos; mezclar monedas o inflación; descontar reservas sin sustento; ignorar reaperturas y siniestros tardíos.