Fianzas: marco legal, modalidades y cálculo de primas y reservas
Qué evalúa este dominio
El examen comprueba que el actuario distingue la fianza del seguro, identifica sus sujetos y modalidades, y calcula primas y reservas con base en el monto afianzado y la cuota. También evalúa el tratamiento de contragarantías y recuperaciones.
Marco y modalidades
La fianza es un contrato por el cual una institución afianzadora garantiza el cumplimiento de una obligación del fiado frente al beneficiario. Intervienen fiado, beneficiario y afianzadora. Modalidades habituales: cumplimiento de contrato, anticipo, judicial, administrativa, fidelidad y crédito, conforme a la LISF y a las disposiciones aplicables. La prima se calcula sobre el monto afianzado con una cuota periódica; suelen añadirse gastos de expedición. Las reservas de previsión y contingencia deben constituirse conforme a las bases técnicas.
Ejemplo razonado
Fianza de cumplimiento por 2,000,000, cuota anual de 1.2% y gastos de expedición de 800. La prima es $2{,}000{,}000\times0.012=24{,}000$; la prima total asciende a 24,800. Si la cuota se expresara por mil, sería $2{,}000\times2.5=5{,}000$ para una cuota de 2.5 por mil. No debe confundirse el monto afianzado con el monto reclamado: la reclamación se limita al monto afianzado y a las condiciones de la póliza.
Trampas que cuestan puntos
Tratar la fianza como seguro de responsabilidad; aplicar una cuota mensual como anual; omitir gastos de expedición; ignorar contragarantías y recuperaciones; y constituir reservas sin base técnica o sin distinguir previsión de contingencia.