Riscatto della laurea e pensione anticipata: il caso di Maria
Maria, nata il 15 marzo 1967, è dipendente di un'azienda privata del terziario. Al 31 dicembre 2025 il suo estratto conto contributivo INPS riporta 37 anni e 8 mesi nel Fondo pensioni lavoratori dipendenti e 2 anni di contributi da collaborazione coordinata e continuativa nella Gestione separata, già accreditati. Ha conseguito una laurea quadriennale nel 1992 e non ha mai riscattato il periodo di studi. L'azienda le ha offerto un incentivo all'esodo con cessazione al 30 giugno 2026, ma Maria vuole sapere se può accedere alla pensione anticipata ordinaria e con quale decorrenza. Il consulente le ha prospettato il riscatto della laurea, il cui onere stimato è di circa 30.000 euro, pagabile in rate. Maria non ha figli e non rientra in altre ipotesi di pensionamento anticipato. Chiede all'INPS un parere tecnico su diritto, decorrenza e convenienza dell'operazione, considerando che il riscatto potrebbe essere completato entro il 2026.
1. Individua il requisito contributivo per la pensione anticipata ordinaria di Maria e verifica se, senza riscatto, lo raggiungerebbe nel 2026.
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La pensione anticipata ordinaria è disciplinata dall'art. 24, comma 10, del DL 201/2011: per le donne il requisito contributivo è di 41 anni e 10 mesi, senza requisito anagrafico, con una finestra di 3 mesi per le lavoratrici dipendenti private. Maria al 31/12/2025 ha 37 anni e 8 mesi nel FPLD più 2 anni di Gestione separata, quindi 39 anni e 8 mesi: mancano 2 anni e 2 mesi. La sola cessazione dal lavoro nel 2026 non basta. Il riscatto della laurea è utile solo se perfeziona il requisito prima della domanda: 4 anni porterebbero il totale a 43 anni e 8 mesi, con ampio margine. Va però verificato che i contributi da collaborazione siano validi e non sovrapposti e che il riscatto sia effettivamente accreditato.
2. Se riscatta i 4 anni di laurea, quale sarebbe la decorrenza della pensione e quali cautele operative deve adottare?
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Con il riscatto di 4 anni il requisito contributivo sarebbe raggiunto. Se l'accredito si perfeziona entro il 2025, la finestra di 3 mesi porterebbe la decorrenza al 1° aprile 2026, ma Maria è ancora alle dipendenze fino al 30 giugno 2026: la pensione può essere liquidata solo dopo la cessazione, quindi la decorrenza utile sarebbe 1° luglio 2026, salvo dimissioni prima. Operativamente: presentare domanda di riscatto, verificare la rateizzazione e chiedere all'INPS la simulazione; se rateizzato, le rate residue possono essere trattenute dalla pensione, ma la pratica deve essere definita prima della liquidazione. Attenzione: l'incentivo all'esodo è una cessazione consensuale; non dà diritto alla NASpI, ma non impedisce la pensione se i requisiti sono maturati.
3. Valuta la convenienza economica del riscatto rispetto all'attesa della pensione di vecchiaia.
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La convenienza va misurata con un confronto finanziario: costo del riscatto, circa 30.000 euro, in parte deducibile, contro i mesi di pensione anticipata rispetto alla pensione di vecchiaia a 67 anni, che Maria raggiungerebbe nel marzo 2034. Con 4 anni di riscatto Maria anticipa di circa 8 anni l'uscita; anche ipotizzando un assegno netto di 1.500 euro al mese, il break-even è di circa 20 mesi. Il riscatto è quindi conveniente se la situazione redditizia e contributiva resta stabile. Va però considerato il rischio di calcolo contributivo pro rata: il riscatto aumenta la base contributiva e può migliorare l'importo, ma non cambia il coefficiente di trasformazione, che dipende dall'età di uscita. Consiglio: simulazione INPS prima di accettare l'esodo.