Geldwäscheprävention und Sorgfaltspflichten
Sorgfaltspflichten nach dem FM-GwG
Inkassoinstitute können Verpflichtete nach dem Finanzmarkt-Geldwäschegesetz sein, insbesondere wenn sie als Kredit- oder Finanzinstitute oder als sonstige Verpflichtete agieren. Kernpflichten sind die Identifizierung des Vertragspartners und des wirtschaftlichen Eigentümers, die Abklärung des Zwecks der Geschäftsbeziehung, die laufende Überwachung, die Risikoklassifizierung sowie Meldung verdächtiger Transaktionen an die Geldwäschemeldestelle. Dazu kommen Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten (in der Regel fünf Jahre) und die Pflicht zur Aktualisierung der Kundendaten. Ein Risikoansatz ist gesetzlich vorgegeben: vereinfachte Sorgfalt bei geringem Risiko, verstärkte bei erhöhtem Risiko, etwa bei politisch exponierten Personen.
Typische Fallen
Häufig wird angenommen, dass die Identifizierung nur bei Neukunden nötig ist – tatsächlich ist sie bei Zweifeln und bei Änderungen zu wiederholen. Eine weitere Falle ist die Verwechslung von wirtschaftlichem Eigentümer und Vertragspartner: Bei Firmenkunden ist der wirtschaftliche Eigentümer die natürliche Person hinter der Struktur. Prüfer testen auch, ob ein Verdacht zuerst intern geklärt und dann gemeldet werden darf – das Gesetz verlangt zeitnahe Meldung, interne Rückfragen dürfen die Meldung nicht unangemessen verzögern. Ebenso beliebt: die Annahme, dass ein Inkassofall wegen kleiner Beträge keiner Prüfung bedarf; auch die Struktur der Zahlungen kann auffällig sein.
Beispiel und Merkregel
Merkregel: „Kenne den Kunden, kenne den Zweck, kenne den Eigentümer, dokumentiere alles.“ Beispiel: Ein Schuldner zahlt eine Forderung über 15.000 EUR in bar in mehreren Teilbeträgen durch einen Dritten. Das löst erhöhte Sorgfalt aus: Herkunft der Mittel und Beziehung des Dritten zum Schuldner klären, Identität des Dritten feststellen, Vorgang dokumentieren und bei verbleibendem Verdacht melden.