Fachprüfung Steuerberater study plan
Fachprüfung Steuerberater · Give each week a clear focus.
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Ertragsteuerrecht (Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer) & Bilanzsteuerrecht und betriebliche Steuerlehre
Lösen Sie 30 Übungsfälle zur Einkommensteuer-Veranlagung (Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen, Tarif) und protokollieren Sie jeden Fehler mit Fundstelle im Gesetz
Berechnen Sie für fünf Sachverhalte die körperschaftsteuerliche Belastung inklusive verdeckter Gewinnausschüttung und dokumentieren Sie die außerbilanzielle Korrektur
Leiten Sie für drei Handelsbilanzsachverhalte (Rückstellung, Herstellungskosten, Abschreibung) den steuerlichen Ansatz nach § 5 EStG her und begründen Sie jede Abweichung
Skizzieren Sie das System der Gewerbesteuer (Hinzurechnungen, Kürzungen, Anrechnung nach § 35 EStG) anhand eines selbst erstellten Rechenbeispiels
Your checkpoint
Eigenes Formel- und Strukturblatt Einkommensteuer/Körperschaftsteuer/Gewerbesteuer (max. 4 Seiten) mit vollständig durchgerechnetem Beispiel zur Gewerbesteueranrechnung
Ertragsteuerrecht (Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer) & Bilanzsteuerrecht und betriebliche Steuerlehre
Bearbeiten Sie 25 Fälle zum Bilanzsteuerrecht (Bewertung, Teilwert, AfA, § 6b EStG) und vergleichen Sie Handels- und Steuerbilanzansatz systematisch
Rechnen Sie drei Betriebsprüfungssachverhalte mit Mehr-Weniger-Rechnung vollständig durch
Erstellen Sie eine Übersicht zu Einkunftsarten und Zuordnungskriterien und wenden Sie diese auf zehn Abgrenzungsfälle an
Berechnen Sie die Auswirkungen von Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung auf Steuerlast und Liquidität in einer Modellrechnung
Your checkpoint
Vollständig durchgerechnete Mehr-Weniger-Rechnung für einen Betriebsprüfungsfall mit Erläuterung jeder Korrektur
Bilanzsteuerrecht und betriebliche Steuerlehre & Betriebswirtschaftslehre und Rechnungswesen
Erstellen Sie für einen mittelständischen Betrieb einen Jahresabschluss mit Bilanz und GuV nach HGB und leiten Sie die steuerliche Gewinnermittlung ab
Berechnen Sie Kennzahlen (Eigenkapitalquote, Umsatzrendite, Cashflow) und interpretieren Sie diese im Hinblick auf Steuerplanung
Bearbeiten Sie 20 Fälle zur betriebswirtschaftlichen Steuerlehre (Rechtsformwahl, Standortwahl, Finanzierung) und begründen Sie die Empfehlung jeweils mit Rechtsgrundlage
Prüfen Sie die Erfolgsabgrenzung bei Rechnungsabgrenzungsposten und Rückstellungen anhand von fünf Sachverhalten
Your checkpoint
Kurzgutachten (2 Seiten) zur Rechtsformwahl mit quantitativem Steuerbelastungsvergleich für einen Beispielsachverhalt
Steuerliches Verfahrensrecht und allgemeines Abgabenrecht & Umsatzsteuerrecht
Systematisieren Sie das Besteuerungsverfahren: Steuerfestsetzung, Festsetzungsverjährung, Änderungsvorschriften und Vollstreckung, und ordnen Sie 20 Fälle der richtigen Norm zu
Formulieren Sie für drei Sachverhalte einen Einspruch mit Begründung und prüfen Sie jeweils Zulässigkeit und Begründetheit
Lösen Sie 25 Umsatzsteuerfälle zu Steuerbarkeit, Steuerbefreiung, Bemessungsgrundlage und Vorsteuerabzug
Prüfen Sie die Anwendung der Kleinunternehmerregelung und der Regelungen zu innergemeinschaftlichen Lieferungen anhand von Rechenbeispielen
Your checkpoint
Klausurähnliche Sammlung von drei vollständig begründeten Einsprüchen mit Normzitaten und Fristberechnung
Umsatzsteuerrecht & Steuerrechtliche Nebengebiete (u. a. Grunderwerbsteuer, Grunderwerbsteuer, internationale Bezüge)
Rechnen Sie zehn Umsatzsteuer-Voranmeldungen inklusive Korrekturen und Dauerfristverlängerung durch
Bearbeiten Sie 15 Fälle zur Grunderwerbsteuer (Bemessungsgrundlage, Befreiungen, Ergänzungstatbestände) und berechnen Sie die Steuer jeweils
Erklären Sie die umsatzsteuerlichen Folgen grenzüberschreitender Leistungen (Reverse Charge, innergemeinschaftlicher Erwerb) anhand von acht Fällen
Prüfen Sie die Auswirkungen von Betriebsstätten und Doppelbesteuerungsabkommen auf einen Beispielsachverhalt
Your checkpoint
Durchgerechnete Fallsammlung Umsatzsteuer/Grunderwerbsteuer mit 15 gelösten Fällen und Kurzbegründung je Ergebnis
Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuerrecht sowie Bewertungsrecht & Steuerrechtliche Nebengebiete (u. a. Grunderwerbsteuer, Grunderwerbsteuer, internationale Bezüge)
Bewerten Sie fünf Sachverhalte nach dem Bewertungsgesetz (Ertragswert, Sachwert, gemeiner Wert) und dokumentieren Sie die Rechenschritte
Berechnen Sie Erbschaft- und Schenkungsteuer für sechs Fälle inklusive Freibeträge, Verschonungsregelungen und Steuerklassen
Prüfen Sie die erbschaftsteuerlichen Folgen von Unternehmensvermögen anhand von zwei Fällen mit Verschonungsabschlag
Bearbeiten Sie zehn Fälle zu internationalen Bezügen (Außensteuergesetz, Wegzugsbesteuerung) und ordnen Sie die Rechtsfolge zu
Your checkpoint
Vollständige Erbschaftsteuerberechnung für zwei Unternehmensnachfolgefälle mit Begründung der Verschonungsentscheidung
Wirtschaftsrecht und Zivilrecht & Berufsrecht und Berufsordnung der Steuerberater
Lösen Sie 20 zivilrechtliche Fälle zu Vertretung, Schuldrecht und Gesellschaftsrecht und ziehen Sie jeweils die steuerliche Konsequenz
Wenden Sie berufsrechtliche Normen (Verschwiegenheit, Interessenkollision, Haftung, Gebührenrecht) auf zehn Fallkonstellationen an
Prüfen Sie die Voraussetzungen für die Bestellung und die berufsrechtlichen Pflichten des Steuerberaters anhand eines Falles
Erstellen Sie eine Übersicht über Haftungstatbestände und Versicherungsschutz und ordnen Sie fünf Beispiele zu
Your checkpoint
Falllösungssammlung mit 15 bearbeiteten Fällen aus Wirtschaftsrecht und Berufsrecht inklusive Normbegründung
Steuerliches Verfahrensrecht und allgemeines Abgabenrecht & Ertragsteuerrecht (Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer) & Bilanzsteuerrecht und betriebliche Steuerlehre
Bearbeiten Sie zwei simulierte Klausuren unter Zeitbedingungen und korrigieren Sie diese anhand des Gesetzes
Wiederholen Sie alle Fehlerprotokolle der Wochen 1 bis 7 und schließen Sie die fünf häufigsten Lücken durch gezielte Nacharbeit
Erstellen Sie ein einseitiges Wiederholungsblatt mit Fristen, Normen und Prüfungsschemata für alle neun Domänen
Simulieren Sie die mündliche Prüfung in zwei Durchgängen mit Selbstbewertung
Your checkpoint
Zwei korrigierte Simulationsklausuren mit Fehleranalyse und aktualisiertem einseitigem Wiederholungsblatt
Milestones
Week 2: Gewerbesteueranrechnung und Mehr-Weniger-Rechnung ohne Gesetzestext fehlerfrei durchgerechnet
Week 4: Mindestens 70 Prozent Trefferquote in einer selbst zusammengestellten 40-Fragen-Mischung aus Domänen 1 bis 4
Week 6: Erbschaftsteuerfall mit Unternehmensvermögen vollständig und normbegründet gelöst
Week 8: Beide Simulationsklausuren bestanden (mindestens 60 Prozent) und alle fünf Hauptlücken nachweislich geschlossen