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Question 1Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Welche Institution ist in Deutschland für die Beaufsichtigung von Versicherungsunternehmen zuständig?

  1. Das Bundesamt für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle
  2. Die Bundesnetzagentur
  3. Die Deutsche Bundesbank
  4. Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Correct answer.

Explanation

Die Aufsicht über Versicherungsunternehmen obliegt in Deutschland der BaFin als zuständiger Aufsichtsbehörde. Die Bundesbank wirkt bei der Aufsicht mit, ist aber nicht die federführende Behörde für Versicherer.

Question 2Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Welches Rechtsgebiet bildet die zentrale gesetzliche Grundlage für den Versicherungsvertrag in Deutschland?

  1. Das Versicherungsvertragsgesetz (VVG) Correct answer.
  2. Das Handelsgesetzbuch (HGB)
  3. Das Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG)
  4. Das Bürgerliche Gesetzbuch (BGB) ausschließlich

Explanation

Das VVG regelt die Rechtsbeziehungen zwischen Versicherungsnehmer und Versicherer, etwa Pflichten, Anzeigeobliegenheiten und Leistungspflichten. Das BGB gilt ergänzend, ist aber nicht die spezielle Grundlage des Versicherungsvertrags.

Question 3Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Ein Versicherungsmakler wird für einen Kunden tätig. Wessen Interessen vertritt er rechtlich primär?

  1. Die Interessen des Rückversicherers
  2. Die Interessen der Aufsichtsbehörde
  3. Die Interessen des Versicherers
  4. Die Interessen des Versicherungsnehmers Correct answer.

Explanation

Der Makler ist Sachwalter des Versicherungsnehmers und schuldet ihm eine bedarfsgerechte Beratung sowie die Auswahl geeigneter Versicherer. Er steht nicht in einem ständigen Verhältnis zum Versicherer wie ein Versicherungsvertreter.

Question 4Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Welche Aufgabe hat der Gesamtverband der Deutschen Versicherungswirtschaft (GDV)?

  1. Er erlässt verbindliche Rechtsverordnungen für Versicherer
  2. Er schlichtet verbindlich Streitigkeiten zwischen Versicherern und Kunden
  3. Er entscheidet über die Zulassung einzelner Versicherungsprodukte
  4. Er vertritt als Branchenverband die gemeinsamen Interessen der Versicherer Correct answer.

Explanation

Der GDV ist ein Branchenverband, der die wirtschaftlichen und politischen Interessen der deutschen Versicherungswirtschaft bündelt. Hoheitliche Aufgaben wie Rechtsetzung oder Zulassung liegen bei staatlichen Stellen.

Question 5Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Was kennzeichnet das duale System der Berufsausbildung in Deutschland?

  1. Die Ausbildung erfolgt nur in überbetrieblichen Bildungszentren
  2. Die Ausbildung findet ausschließlich in Berufsschulen statt
  3. Die Ausbildung verbindet betriebliche Praxis mit schulischem Unterricht Correct answer.
  4. Die Ausbildung wird allein durch die Industrie- und Handelskammern durchgeführt

Explanation

Das duale System kombiniert die praktische Ausbildung im Ausbildungsbetrieb mit dem theoretischen Unterricht in der Berufsschule. Rechtliche Grundlagen sind unter anderem das BBiG und die Schulgesetze der Länder.

Question 6Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Wer erlässt die Ausbildungsordnungen für anerkannte Ausbildungsberufe nach dem Berufsbildungsgesetz?

  1. Die Kultusministerien der Länder
  2. Das zuständige Bundesministerium im Einvernehmen mit dem Bundesministerium für Bildung Correct answer.
  3. Die Industrie- und Handelskammer
  4. Die Berufsschulen

Explanation

Ausbildungsordnungen für betriebliche Ausbildungsberufe werden auf Bundesebene durch das zuständige Fachministerium im Einvernehmen mit dem Bildungsministerium erlassen. Die Länder regeln demgegenüber den Rahmenlehrplan für den Berufsschulunterricht.

Question 7Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Ein Versicherer möchte in Deutschland das Versicherungsgeschäft aufnehmen. Welche Voraussetzung muss er grundsätzlich erfüllen?

  1. Er muss seinen Sitz in einem EU-Mitgliedstaat haben
  2. Er muss eine Erlaubnis der BaFin zum Geschäftsbetrieb besitzen Correct answer.
  3. Er muss ausschließlich Rückversicherung betreiben
  4. Er muss Mitglied im GDV sein

Explanation

Die Aufnahme des Versicherungsgeschäfts setzt eine Erlaubnis der zuständigen Aufsichtsbehörde voraus, die unter anderem Geschäftsplan, Solvabilität und Zuverlässigkeit der Geschäftsleitung prüft. Eine Verbandsmitgliedschaft ist hierfür nicht erforderlich.

Question 8Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Welche Bedeutung hat die Solvabilitätsanforderung im Rahmen von Solvency II?

  1. Sie regelt die Mindesthöhe der Provisionen für Vermittler
  2. Sie legt die Höhe der Versicherungsprämien fest
  3. Sie bestimmt die maximale Laufzeit von Versicherungsverträgen
  4. Sie stellt sicher, dass ein Versicherer über ausreichend Eigenmittel zur Risikoabdeckung verfügt Correct answer.

Explanation

Solvency II verlangt eine risikobasierte Kapitalausstattung, damit ein Versicherer Verpflichtungen auch bei ungünstigen Entwicklungen erfüllen kann. Prämien oder Provisionen werden dadurch nicht unmittelbar festgelegt.

Question 9Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Welche Aussage beschreibt die Pflichten des Versicherungsnehmers bei der vorvertraglichen Anzeigeobliegenheit nach dem VVG zutreffend?

  1. Er muss alle gefahrerheblichen Umstände unaufgefordert und vollständig offenlegen
  2. Er muss seine Angaben erst bei Vertragsabschluss schriftlich bestätigen
  3. Er muss Angaben nur machen, wenn ein Schaden bereits eingetreten ist
  4. Er muss nur solche Umstände angeben, nach denen der Versicherer ausdrücklich fragt Correct answer.

Explanation

Nach dem VVG hat der Versicherungsnehmer die Fragen des Versicherers zu gefahrerheblichen Umständen wahrheitsgemäß und vollständig zu beantworten. Eine unaufgeforderte Offenlegung aller denkbaren Umstände verlangt das Gesetz nicht.

Question 10Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Was bedeutet der Grundsatz der Gegenseitigkeit im Versicherungswesen?

  1. Mehrere Versicherer haften für denselben Schaden gesamtschuldnerisch
  2. Die Beiträge der Versicherten dienen der Deckung der Schäden der Versichertengemeinschaft Correct answer.
  3. Der Versicherungsnehmer erhält bei Schadenfreiheit stets seine Beiträge zurück
  4. Versicherer müssen sich gegenseitig Rückversicherung gewähren

Explanation

Das Versicherungsprinzip beruht auf dem Zusammenschluss vieler Risiken, deren Beiträge zur Deckung der eintretenden Schäden verwendet werden. Eine Beitragsrückgewähr bei Schadenfreiheit ist damit nicht verbunden.

Question 11Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Ein Kunde schließt bei einem Versicherer eine Lebensversicherung ab und widerruft den Vertrag fristgerecht. Welche Rechtsfolge tritt grundsätzlich ein?

  1. Der Versicherer darf den Widerruf ablehnen, wenn bereits ein Jahr vergangen ist
  2. Der Vertrag wird rückwirkend vollständig unwirksam und alle Leistungen entfallen
  3. Der Widerruf ist nur bei einer Laufzeit unter einem Jahr möglich
  4. Beide Parteien müssen die empfangenen Leistungen zurückgewähren Correct answer.

Explanation

Der Widerruf führt zur Rückabwicklung des Vertrags, bei der die empfangenen Leistungen zurückzugewähren sind, gegebenenfalls mit Nutzungsersatz. Die gesetzlichen Widerrufsfristen und Sonderregeln für Lebensversicherungen sind dabei zu beachten.

Question 12Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Welche Funktion hat die Industrie- und Handelskammer im Rahmen der Berufsbildung?

  1. Sie legt die Höhe der Ausbildungsvergütung tariflich fest
  2. Sie überwacht die Ausbildung und führt die Zwischen- und Abschlussprüfungen durch Correct answer.
  3. Sie erteilt die Erlaubnis zum Betrieb eines Versicherungsunternehmens
  4. Sie erlässt die Ausbildungsordnungen für die Betriebe

Explanation

Die Kammern sind zuständige Stellen nach dem BBiG; sie überwachen die Durchführung der Ausbildung und errichten Prüfungsausschüsse für Zwischen- und Abschlussprüfungen. Ausbildungsordnungen werden dagegen auf Bundesebene erlassen.

Question 13Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Welche Rolle spielt die Europäische Aufsichtsbehörde EIOPA im Versicherungsbereich?

  1. Sie koordiniert die Aufsicht auf europäischer Ebene und entwickelt Leitlinien Correct answer.
  2. Sie schließt Versicherungsverträge für grenzüberschreitende Risiken ab
  3. Sie erteilt einzelnen Versicherern die deutsche Betriebserlaubnis
  4. Sie legt die Prämientarife der nationalen Versicherer verbindlich fest

Explanation

EIOPA ist eine europäische Aufsichtsbehörde, die die Zusammenarbeit der nationalen Aufsichten fördert und Leitlinien sowie technische Standards erarbeitet. Die Erlaubnis zum Geschäftsbetrieb erteilen die nationalen Behörden.

Question 14Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Ein Versicherungsvertreter handelt im Namen eines Versicherers. Welche rechtliche Einordnung trifft zu?

  1. Er ist stets Makler mit treuhänderischer Stellung
  2. Er ist Erfüllungsgehilfe des Versicherungsnehmers
  3. Er ist Handelsvertreter und wird für den Versicherer tätig Correct answer.
  4. Er ist Angestellter der Aufsichtsbehörde

Explanation

Der Versicherungsvertreter ist als Handelsvertreter für einen oder mehrere Versicherer tätig und vertritt deren Interessen. Der Makler hingegen handelt im Auftrag des Kunden.

Question 15Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Welche Aussage zum Versicherungsaufsichtsgesetz (VAG) ist zutreffend?

  1. Es enthält Vorschriften zur Beaufsichtigung und Solvabilität von Versicherungsunternehmen Correct answer.
  2. Es bestimmt die Ausbildungsinhalte des Versicherungsfachmanns
  3. Es regelt die Rechte und Pflichten aus dem einzelnen Versicherungsvertrag
  4. Es regelt ausschließlich die Haftung des Versicherungsmaklers

Explanation

Das VAG befasst sich mit der Aufsicht über Versicherungsunternehmen, einschließlich Zulassung, Solvabilität und Governance. Die vertraglichen Beziehungen der Parteien regelt demgegenüber das VVG.

Question 16Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Welche Bedeutung hat der Vermittlerstatus nach der EU-Vermittlerrichtlinie (IDD) für die Beratungspflicht?

  1. Der Vermittler muss vor Vertragsschluss den Bedarf und die Wünsche des Kunden ermitteln Correct answer.
  2. Der Vermittler darf die Beratung auf Wunsch des Kunden vollständig unterlassen
  3. Die Beratungspflicht gilt nur für Lebensversicherungen
  4. Die Beratungspflicht entfällt bei telefonischem Abschluss

Explanation

Nach der IDD-Umsetzung muss der Vermittler vor Vertragsschluss den Bedarf und die Wünsche des Kunden ermitteln und eine geeignete Empfehlung abgeben. Die Anforderungen gelten für alle Versicherungssparten und Vertriebswege.

Question 17Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Ein Versicherer plant, ein neues Produkt mit erheblichen Risiken für die Kunden einzuführen. Welche aufsichtsrechtliche Anforderung greift dabei insbesondere?

  1. Der Versicherer muss die Prämie mindestens zehn Prozent unter dem Marktdurchschnitt ansetzen
  2. Die Produktentwicklung muss den Grundsätzen der ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation und des Produktgenehmigungsprozesses entsprechen Correct answer.
  3. Der Versicherer muss das Produkt ausschließlich über Makler vertreiben
  4. Der Versicherer muss das Produkt vorab dem GDV zur Genehmigung vorlegen

Explanation

Das Aufsichtsrecht verlangt eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation mit einem dokumentierten Produktgenehmigungsprozess, der Risiken für Kunden und Unternehmen bewertet. Eine Vorlage beim GDV oder Preisvorgaben sind damit nicht verbunden.

Question 18Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Wie wirkt sich die Niederlassungsfreiheit im EU-Binnenmarkt auf einen Versicherer aus, der in einem anderen Mitgliedstaat Geschäfte betreiben will?

  1. Er benötigt für jeden Vertrag eine Einzelgenehmigung der Zielaufsicht
  2. Er verliert automatisch seine Zulassung im Heimatstaat
  3. Er kann im Rahmen der europäischen Passregelung grenzüberschreitend tätig werden Correct answer.
  4. Er muss in jedem Mitgliedstaat eine eigene Tochtergesellschaft gründen

Explanation

Die europäische Passregelung erlaubt es einem zugelassenen Versicherer, im Wege der Niederlassungs- oder Dienstleistungsfreiheit in anderen Mitgliedstaaten tätig zu werden. Die Zulassung im Heimatstaat bleibt bestehen.

Question 19Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Ein Vermittler erhält von einem Versicherer eine ungewöhnlich hohe Sonderprovision für den Abschluss bestimmter Produkte. Wie ist dies unter Berücksichtigung der Interessenwahrungspflicht zu beurteilen?

  1. Der Vermittler muss mögliche Interessenkonflikte offenlegen und dennoch bedarfsgerecht beraten Correct answer.
  2. Die Sonderprovision ist generell verboten
  3. Der Vermittler darf das Produkt allein wegen der Sonderprovision empfehlen
  4. Die Sonderprovision ist unproblematisch, weil Provisionen stets frei vereinbart werden können

Explanation

Provisionszahlungen sind zulässig, dürfen aber die bedarfsgerechte Beratung nicht beeinflussen; bestehende Interessenkonflikte sind transparent zu machen. Eine Empfehlung allein wegen der Vergütung verletzt die Interessenwahrungspflicht.

Question 20Rahmenbedingungen des Versicherungsgeschäfts (Markt, Recht, Aufsicht, Berufsbildung)

Welche Aussage beschreibt die Bedeutung der Fachkunde für Versicherungsvermittler nach der Versicherungsvermittlungsverordnung zutreffend?

  1. Die Fachkunde wird einmalig bei der Zulassung geprüft und ist danach nicht mehr relevant
  2. Die Fachkunde wird ausschließlich vom Versicherer selbst bescheinigt
  3. Die Fachkunde ist nur für Makler, nicht für Vertreter erforderlich
  4. Die Fachkunde muss durch Sachkundeprüfung und regelmäßige Weiterbildung nachgewiesen werden Correct answer.

Explanation

Vermittler müssen ihre Sachkunde durch eine Prüfung vor der zuständigen Stelle nachweisen und sich regelmäßig weiterbilden. Die Weiterbildungspflicht ist gesetzlich vorgegeben und gilt für alle Vermittlerkategorien.

Question 21Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Welche Gleichung beschreibt die Grundgleichung der Bilanz?

  1. Umsatz = Kosten + Gewinn
  2. Eigenkapital = Anlagevermögen − Umlaufvermögen
  3. Aktiva = Passiva Correct answer.
  4. Gewinn = Umsatz − Eigenkapital

Explanation

Die Bilanz wird stets in gleicher Höhe auf beiden Seiten ausgewiesen: Summe des Vermögens (Aktiva) entspricht der Summe aus Eigen- und Fremdkapital (Passiva). Diese Identität ist die Grundlage jeder Bilanzierung.

Question 22Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Welche Kostenart zählt zu den fixen Kosten eines Versicherungsunternehmens?

  1. Provisionen für neu vermittelte Verträge
  2. Abschreibungen auf die Geschäftsausstattung Correct answer.
  3. Schadenaufwendungen aus Kraftfahrthaftpflicht
  4. Prämienrückerstattungen an Kunden

Explanation

Fixe Kosten fallen unabhängig von der Beschäftigung an. Abschreibungen auf die Geschäftsausstattung entstehen durch Zeitablauf bzw. Nutzung und nicht in Abhängigkeit vom Geschäftsvolumen. Provisions- und Schadenaufwendungen sind dagegen variabel.

Question 23Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Was versteht man unter dem Deckungsbeitrag eines Produkts?

  1. Den Gewinn nach Abzug aller Fixkosten
  2. Den Anteil der Verwaltungskosten an den Gesamtkosten
  3. Die Differenz zwischen Umsatzerlösen und variablen Kosten Correct answer.
  4. Die Differenz zwischen Bruttoprämie und Versicherungssteuer

Explanation

Der Deckungsbeitrag ergibt sich als Erlös minus variable Kosten und dient der Deckung der Fixkosten. Erst nach vollständiger Fixkostendeckung entsteht Gewinn. Er ist damit ein zentrales Instrument der Teilkostenrechnung.

Question 24Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Welche Aufgabe hat das Controlling im Versicherungsunternehmen?

  1. Die Vertretung des Unternehmens gegenüber der Aufsichtsbehörde
  2. Die eigenständige Zeichnung von Großrisiken
  3. Die Steuerung des Unternehmens durch Planung, Kontrolle und Abweichungsanalyse Correct answer.
  4. Die ausschließlich nachträgliche Erstellung des Jahresabschlusses

Explanation

Controlling ist ein führungsunterstützendes Steuerungssystem, das Planung, Kontrolle und Abweichungsanalyse miteinander verbindet. Es liefert Entscheidungsinformationen und ist nicht auf die Abschlusserstellung beschränkt.

Question 25Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Welche Kennzahl gibt das Verhältnis von Schadenaufwendungen zu verdienten Beiträgen an?

  1. Schadenquote Correct answer.
  2. Kombinierte Schaden-Kosten-Quote
  3. Solvabilitätsquote
  4. Kostensatz

Explanation

Die Schadenquote setzt die Schadenaufwendungen ins Verhältnis zu den verdienten Beiträgen. Sie zeigt, welcher Teil der Beitragseinnahmen für Schäden verbraucht wird. Die kombinierte Quote bezieht zusätzlich die Kosten ein.

Question 26Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Welches Rechnungslegungssystem gilt für den Einzelabschluss eines in Deutschland ansässigen Versicherungsunternehmens nach HGB?

  1. Das Vorsichtsprinzip mit Bildung von Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten Correct answer.
  2. Das Realisationsprinzip ohne Berücksichtigung von Rückstellungen
  3. Das Niederstwertprinzip ausschließlich für Aktiva
  4. Das Fair-Value-Prinzip als alleinige Bewertungsgrundlage

Explanation

Das HGB ist vom Vorsichtsprinzip geprägt; für ungewisse Verbindlichkeiten sind Rückstellungen zu bilden. Damit sollen Risiken frühzeitig abgebildet werden. Reine Fair-Value-Bewertung ist dem HGB-Einzelabschluss fremd.

Question 27Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Ein Versicherer plant für das Folgejahr Beitragseinnahmen von 10 Mio. EUR und variable Kosten von 6 Mio. EUR bei Fixkosten von 3 Mio. EUR. Wie hoch ist der Deckungsbeitrag?

  1. 1 Mio. EUR
  2. 4 Mio. EUR Correct answer.
  3. 7 Mio. EUR
  4. 3 Mio. EUR

Explanation

Der Deckungsbeitrag ergibt sich als Erlöse minus variable Kosten, hier 10 Mio. EUR − 6 Mio. EUR = 4 Mio. EUR. Die Fixkosten bleiben bei der Berechnung des Deckungsbeitrags unberücksichtigt.

Question 28Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Ein Unternehmen erzielt Umsatzerlöse von 500.000 EUR bei variablen Kosten von 300.000 EUR und Fixkosten von 150.000 EUR. Wie hoch ist der Gewinn?

  1. 50.000 EUR Correct answer.
  2. 150.000 EUR
  3. 350.000 EUR
  4. 200.000 EUR

Explanation

Der Gewinn ergibt sich als Umsatz minus variable und fixe Kosten: 500.000 − 300.000 − 150.000 = 50.000 EUR. Der Deckungsbeitrag von 200.000 EUR deckt zunächst die Fixkosten, der Rest ist Gewinn.

Question 29Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Welche Kennzahl misst die Fähigkeit eines Versicherers, seine Verbindlichkeiten jederzeit mit vorhandenen Mitteln zu erfüllen?

  1. Die Liquidität Correct answer.
  2. Die Schadenquote
  3. Die Beitragsquote
  4. Die Kostenquote

Explanation

Liquidität bezeichnet die Fähigkeit, fällige Zahlungsverpflichtungen termingerecht zu erfüllen. Sie ist neben der Solvabilität eine zentrale Steuerungsgröße im Versicherungsbetrieb. Schaden- und Kostenquoten betreffen das Erfolgsverhältnis.

Question 30Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

In welcher Weise wirkt sich die Bildung einer Schadenrückstellung auf Bilanz und Erfolgsrechnung aus?

  1. Sie erhöht die Verbindlichkeiten und mindert den Jahresüberschuss Correct answer.
  2. Sie erhöht das Eigenkapital und senkt die Passiva
  3. Sie hat keine Auswirkung auf den Jahresabschluss
  4. Sie erhöht die Aktiva und mindert die Verbindlichkeiten

Explanation

Schadenrückstellungen sind Verbindlichkeiten gegenüber Versicherungsnehmern und werden auf der Passivseite gebildet. Die Zuführung mindert als Aufwand den Jahresüberschuss. Damit sinkt das Eigenkapital entsprechend.

Question 31Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Was gibt die kombinierte Schaden-Kosten-Quote (Combined Ratio) an?

  1. Den Anteil des Eigenkapitals an der Bilanzsumme
  2. Das Verhältnis von Schäden und Kosten zu den verdienten Beiträgen Correct answer.
  3. Die durchschnittliche Schadenhöhe je Vertrag
  4. Das Verhältnis von Bruttoprämie zu Versicherungssteuer

Explanation

Die Combined Ratio addiert Schaden- und Kostenaufwendungen und setzt sie zu den verdienten Beiträgen ins Verhältnis. Ein Wert unter 100 Prozent zeigt einen versicherungstechnischen Gewinn an. Sie ist eine zentrale Kennzahl der Schadenversicherung.

Question 32Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Welche Funktion erfüllt ein Budget im Unternehmenssteuerungsprozess?

  1. Es legt verbindliche Sollwerte für einen Planungszeitraum fest Correct answer.
  2. Es dient der Festlegung der Versicherungssteuer
  3. Es dient ausschließlich der nachträglichen Dokumentation
  4. Es ersetzt den Jahresabschluss

Explanation

Ein Budget enthält verbindliche Sollvorgaben für einen definierten Zeitraum. Es bildet die Grundlage für die spätere Soll-Ist-Abweichungsanalyse im Controlling. Es handelt sich um ein Planungs- und Steuerungsinstrument.

Question 33Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Welche Bilanzposition ist dem Umlaufvermögen zuzuordnen?

  1. Betriebs- und Geschäftsausstattung
  2. Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft Correct answer.
  3. Geschäftsgebäude
  4. Kapitalanlagen in festverzinslichen Wertpapieren mit langer Halteabsicht

Explanation

Forderungen aus dem Versicherungsgeschäft werden kurzfristig realisiert und zählen zum Umlaufvermögen. Gebäude und Geschäftsausstattung gehören zum Anlagevermögen. Auch langfristig gehaltene Kapitalanlagen sind dem Anlagevermögen zuzuordnen.

Question 34Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Welches Ziel verfolgt die Kostenstellenrechnung im Versicherungsunternehmen?

  1. Die Ermittlung des Jahresüberschusses
  2. Die Festlegung der Versicherungsprämie durch den Aufsichtsrat
  3. Die Zuordnung von Kosten auf Organisationseinheiten zur Wirtschaftlichkeitskontrolle Correct answer.
  4. Die Ermittlung der Solvabilitätsquote

Explanation

Die Kostenstellenrechnung ordnet anfallende Kosten den verantwortlichen Organisationseinheiten zu. So lässt sich die Wirtschaftlichkeit einzelner Bereiche überwachen und steuern. Sie ist Bestandteil der Kostenrechnung.

Question 35Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Ein Versicherer hat verdiente Beiträge von 8 Mio. EUR, Schadenaufwendungen von 5 Mio. EUR und Kosten von 2 Mio. EUR. Wie hoch ist die kombinierte Schaden-Kosten-Quote?

  1. 75,0 %
  2. 87,5 % Correct answer.
  3. 62,5 %
  4. 112,5 %

Explanation

Die Combined Ratio beträgt (5 + 2) / 8 = 7 / 8 = 87,5 %. Sie liegt damit unter 100 Prozent, was auf einen versicherungstechnischen Gewinn hindeutet. Die Kennzahl setzt Schäden und Kosten ins Verhältnis zu den verdienten Beiträgen.

Question 36Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Was kennzeichnet die Deckungsbeitragsrechnung im Vergleich zur Vollkostenrechnung?

  1. Sie ermittelt ausschließlich den Jahresüberschuss
  2. Sie verzichtet vollständig auf die Erfassung von Kosten
  3. Sie trennt variable und fixe Kosten und weist Fixkosten nicht den einzelnen Produkten zu Correct answer.
  4. Sie verteilt alle Fixkosten auf die Kostenträger

Explanation

Die Deckungsbeitragsrechnung unterscheidet variable und fixe Kosten und ordnet Fixkosten nicht den einzelnen Produkten zu. Dadurch lassen sich produktbezogene Entscheidungen fundierter treffen. Die Vollkostenrechnung verteilt dagegen alle Kosten auf die Kostenträger.

Question 37Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Welche Aussage über den Unterschied zwischen Aufwand und Kosten ist korrekt?

  1. Aufwand entsteht ausschließlich durch kalkulatorische Abschreibungen
  2. Kosten entstehen nur durch Auszahlungen
  3. Aufwand und Kosten sind stets identisch
  4. Aufwand ist eine pagatorische Größe des Rechnungswesens, Kosten sind eine kalkulatorische Größe Correct answer.

Explanation

Aufwand ist an Zahlungen bzw. das externe Rechnungswesen gebunden (pagatorisch). Kosten sind eine kalkulatorische Größe der Kostenrechnung, die auch kalkulatorische Bestandteile enthalten kann. Beide Größen können daher voneinander abweichen.

Question 38Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Ein Versicherer prüft, ob ein Produkt mit einem Deckungsbeitrag von 40.000 EUR bei anteiligen Fixkosten von 55.000 EUR langfristig fortgeführt werden sollte. Welche Aussage ist zutreffend?

  1. Das Produkt sollte wegen des positiven Deckungsbeitrags unabhängig von den Fixkosten beibehalten werden
  2. Das Produkt erwirtschaftet einen Gewinn von 40.000 EUR
  3. Das Produkt deckt seine Fixkosten nicht und erwirtschaftet einen Verlustbeitrag Correct answer.
  4. Der Deckungsbeitrag ist für diese Entscheidung ohne Bedeutung

Explanation

Der Deckungsbeitrag von 40.000 EUR liegt unter den zurechenbaren Fixkosten von 55.000 EUR. Damit entsteht ein negativer Ergebnisbeitrag von 15.000 EUR. Langfristig ist die Fortführung nur bei vollständiger Fixkostendeckung sinnvoll.

Question 39Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Welche Auswirkung hat eine Erhöhung der Schadenrückstellung bei sonst gleichen Bedingungen auf die Solvabilität eines Versicherers?

  1. Die anrechenbaren Eigenmittel sinken und die Solvabilitätsbelastung steigt Correct answer.
  2. Die Solvabilitätsquote bleibt unverändert
  3. Die Solvabilität wird durch Rückstellungen nicht beeinflusst
  4. Die Solvabilitätsquote steigt, weil Verbindlichkeiten zunehmen

Explanation

Höhere Schadenrückstellungen erhöhen die Verbindlichkeiten und mindern über den Aufwand das Eigenkapital. Da anrechenbare Eigenmittel sinken, verschlechtert sich die Solvabilitätsquote. Rückstellungen wirken damit direkt auf die Kapitalausstattung.

Question 40Versicherungsbetriebslehre und Betriebswirtschaft (Unternehmenssteuerung, Rechnungswesen, Controlling)

Welche Kennzahl beschreibt das Verhältnis von Eigenkapital zur Bilanzsumme?

  1. Die Eigenkapitalquote Correct answer.
  2. Die Schadenquote
  3. Die Anlagenintensität
  4. Die Umsatzrendite

Explanation

Die Eigenkapitalquote setzt das Eigenkapital ins Verhältnis zur Bilanzsumme und zeigt die finanzielle Stabilität. Eine hohe Quote deutet auf eine geringere Fremdkapitalabhängigkeit hin. Sie ist eine zentrale Kennzahl der Bilanzanalyse.

Question 41Personenversicherungen (Leben, Renten, Berufsunfähigkeit, Kranken, Unfall)

Welche Leistung erbringt die private Berufsunfähigkeitsversicherung typischerweise, wenn der versicherte Beruf zu mindestens 50 Prozent nicht mehr ausgeübt werden kann?

  1. Erstattung der Kosten einer Umschulung
  2. Zahlung einer monatlichen Berufsunfähigkeitsrente Correct answer.
  3. Auszahlung des Todesfallkapitals
  4. Übernahme der Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung

Explanation

Die Berufsunfähigkeitsversicherung zahlt bei Berufsunfähigkeit eine vereinbarte monatliche Rente. Sie ersetzt fehlendes Erwerbseinkommen und ist keine Kostenversicherung. Umschulungskosten und Beitragszahlungen sind keine typischen Hauptleistungen.

Question 42Personenversicherungen (Leben, Renten, Berufsunfähigkeit, Kranken, Unfall)

Wer ist in der gesetzlichen Unfallversicherung grundsätzlich versichert?

  1. Nur gewerblich tätige Selbstständige
  2. Alle Personen mit Wohnsitz in Deutschland
  3. Ausschließlich Beamte im Dienst
  4. Beschäftigte im Rahmen ihrer versicherten Tätigkeit Correct answer.

Explanation

Die gesetzliche Unfallversicherung schützt insbesondere Beschäftigte bei Arbeitsunfällen und Berufskrankheiten im Rahmen der versicherten Tätigkeit. Sie knüpft an die Beschäftigung an, nicht an den Wohnsitz. Selbstständige und Beamte sind nur in bestimmten Fällen einbezogen.

Question 43Personenversicherungen (Leben, Renten, Berufsunfähigkeit, Kranken, Unfall)

Was bedeutet die Abschlussprüfung im Sinne der privaten Krankenversicherung?

  1. Die medizinische Prüfung des Gesundheitszustands vor Vertragsabschluss Correct answer.
  2. Die jährliche Überprüfung des Versicherungsschutzes
  3. Die Prüfung der Beitragszahlung bei Vertragsbeginn
  4. Die Feststellung der Beitragsrückerstattung

Explanation

Bei der Abschlussprüfung prüft der Versicherer vor Vertragsabschluss den Gesundheitszustand anhand der Angaben des Antragstellers. Sie dient der Risikoeinschätzung und Beitragskalkulation. Beitragszahlung, jährliche Überprüfung und Rückerstattung sind davon zu unterscheiden.

Question 44Personenversicherungen (Leben, Renten, Berufsunfähigkeit, Kranken, Unfall)

Welche Voraussetzung muss für den Bezug einer gesetzlichen Altersrente in der Regel erfüllt sein?

  1. Zustimmung des Arbeitgebers zur Verrentung
  2. Nachweis einer privaten Lebensversicherung
  3. Erreichen der Regelaltersgrenze und Erfüllung der Wartezeit Correct answer.
  4. Mindestens 30 Jahre ununterbrochene Beschäftigung

Explanation

Für die Regelaltersrente müssen die Regelaltersgrenze erreicht und die allgemeine Wartezeit von fünf Jahren erfüllt sein. Eine private Lebensversicherung ist keine Voraussetzung. Ununterbrochene Beschäftigung oder Arbeitgeberzustimmung sind nicht erforderlich.

Question 45Personenversicherungen (Leben, Renten, Berufsunfähigkeit, Kranken, Unfall)

Welche Versicherungsart deckt in der privaten Unfallversicherung die dauerhafte Beeinträchtigung der körperlichen Leistungsfähigkeit nach einem Unfall ab?

  1. Krankentagegeld
  2. Haftpflichtleistung
  3. Hinterbliebenenrente
  4. Invaliditätsleistung Correct answer.

Explanation

Die Invaliditätsleistung der privaten Unfallversicherung richtet sich nach dem Grad der dauerhaften Beeinträchtigung. Sie wird anhand der Gliedertaxe bemessen. Krankentagegeld, Haftpflicht und Hinterbliebenenrente stammen aus anderen Versicherungssparten.

Question 46Personenversicherungen (Leben, Renten, Berufsunfähigkeit, Kranken, Unfall)

Was ist ein wesentliches Merkmal der Risikolebensversicherung?

  1. Sie erstattet Beiträge bei Kündigung vollständig
  2. Sie garantiert eine lebenslange Rente
  3. Sie zahlt nur im Todesfall des Versicherten Correct answer.
  4. Sie bildet Kapital für das Erleben des Endalters

Explanation

Die Risikolebensversicherung bietet reinen Todesfallschutz ohne Kapitalbildung. Erlebt der Versicherte das Vertragsende, entsteht kein Anspruch. Kapitalbildung und garantierte Rente sind Merkmale anderer Lebensversicherungsformen.

Question 47Personenversicherungen (Leben, Renten, Berufsunfähigkeit, Kranken, Unfall)

Welche Bedeutung hat die Beitragsrückerstattung in der privaten Krankenversicherung?

  1. Der Versicherte erhält einen Teil seiner Beiträge zurück, wenn er keine Leistungen in Anspruch genommen hat Correct answer.
  2. Der Arbeitgeber erhält den Arbeitgeberanteil zurück
  3. Die Beiträge werden bei Kündigung vollständig ausgezahlt
  4. Der Versicherer erstattet zu viel gezahlte Beiträge nach einer Beitragsanpassung

Explanation

Die Beitragsrückerstattung belohnt leistungsfreie Jahre, indem ein Teil der gezahlten Beiträge zurückfließt. Sie ist an vertragliche Bedingungen geknüpft. Eine Korrektur nach Beitragsanpassung oder eine Rückzahlung an den Arbeitgeber ist damit nicht gemeint.

Question 48Personenversicherungen (Leben, Renten, Berufsunfähigkeit, Kranken, Unfall)

Welche Rolle spielt die Bezugsgröße in der gesetzlichen Rentenversicherung?

  1. Sie dient als Vergleichsmaßstab für die Entgeltpunkte Correct answer.
  2. Sie legt die Höhe der privaten Zusatzrente fest
  3. Sie bestimmt den Beitragssatz zur Krankenversicherung
  4. Sie begrenzt die Anzahl der Versicherungsjahre

Explanation

Die Bezugsgröße ist ein Durchschnittswert, an dem das versicherte Entgelt gemessen wird, um Entgeltpunkte zu ermitteln. Sie ist kein Beitragssatz und keine Begrenzung der Versicherungsjahre. Private Zusatzrenten werden davon nicht bestimmt.

Question 49Personenversicherungen (Leben, Renten, Berufsunfähigkeit, Kranken, Unfall)

Ein Versicherter der privaten Unfallversicherung verliert durch einen Unfall ein Bein vollständig. Wie wird die Invaliditätsleistung grundsätzlich bemessen?

  1. Nach den Kosten der medizinischen Rehabilitation
  2. Nach der Höhe der gesetzlichen Unfallrente
  3. Nach einem in der Gliedertaxe festgelegten Prozentsatz der Versicherungssumme Correct answer.
  4. Nach dem tatsächlichen Verdienstausfall im Einzelfall

Explanation

Die Gliedertaxe ordnet dem Verlust oder der Funktionsunfähigkeit bestimmter Körperteile feste Prozentsätze zu. Die Leistung ergibt sich aus diesem Prozentsatz bezogen auf die Versicherungssumme. Individueller Verdienstausfall oder Rehabilitationskosten sind dafür nicht maßgeblich.

Question 50Personenversicherungen (Leben, Renten, Berufsunfähigkeit, Kranken, Unfall)

Eine Person schließt eine Berufsunfähigkeitsversicherung ab und kann ihren erlernten Beruf aus gesundheitlichen Gründen nicht mehr ausüben, übt aber eine andere Tätigkeit aus. Welche Prüfung ist für die Leistung entscheidend?

  1. Ob die neue Tätigkeit besser bezahlt wird als die alte
  2. Ob die versicherte Person arbeitslos gemeldet ist
  3. Ob der Arbeitgeber der Berufsaufgabe zustimmt
  4. Ob die versicherte Person ihren zuletzt ausgeübten Beruf nicht mehr zu mindestens 50 Prozent ausüben kann Correct answer.

Explanation

Maßgeblich ist die konkrete Berufsunfähigkeit bezogen auf den zuletzt ausgeübten Beruf, meist definiert als Unfähigkeit, diesen zu mindestens 50 Prozent auszuüben. Die Entlohnung einer neuen Tätigkeit ist nicht das Kriterium. Arbeitslosmeldung oder Arbeitgeberzustimmung sind keine Leistungsvoraussetzungen.