Vermögensanlagen und Altersvorsorge: Anlageprodukte, Vorsorgekonzepte, Steuern
Anlageprodukte und Vorsorgekonzepte
Prüflinge müssen die Drei-Säulen-Logik beherrschen: gesetzliche Rente (Säule 1), betriebliche Altersversorgung (Säule 2, z. B. Direktversicherung, Pensionskasse) und private Vorsorge (Säule 3, z. B. Riester, Rürup, private Rentenversicherung). Wichtig sind die Förderwege: Riester (Zulagen + Sonderausgabenabzug), Rürup (Sonderausgabenabzug), bAV (steuerfreie Beiträge, nachgelagerte Besteuerung). Bei den Anlageprodukten müssen Risiko, Rendite, Liquidität und Kosten verglichen werden – ein zentrales Prüfungsthema.
Steuern
Zentrale Regel: nachgelagerte Besteuerung bei gesetzlicher Rente und bAV; Kapitalertragsteuer (25 % + Soli) auf Kapitalerträge; Abgeltungsteuer mit Sparerpauschbetrag (1.000 € / 2.000 € bei Zusammenveranlagung). Wichtig: Beiträge sind meist Sonderausgaben, Leistungen sind steuerpflichtig – aber nicht jede Leistung gleich.
Fallstricke
- Riester und Rürup werden verwechselt (Riester = Zulagen, Rürup = Sonderausgabenabzug).
- Sparerpauschbetrag wird oft mit dem Grundfreibetrag verwechselt.
- Kapitalertragsteuer ist eine Abgeltung, keine endgültige Steuer bei Günstigerprüfung.
Faustregel
Vorsorge-Check: 1) Gesetzliche Rente? 2) bAV? 3) Private Vorsorge? 4) Steuerliche Förderung? 5) Kosten und Risiko?
Beispiel
Ein Kunde spart 2.000 € jährlich in eine Rürup-Rente. Die Beiträge sind als Sonderausgaben abzugsfähig; die Rente ist später steuerpflichtig (nachgelagerte Besteuerung).