Dipl. Steuerexperte HFP study plan

Skizziere die Systematik der direkten Bundessteuer (natürliche Personen) aus dem Kopf: Steuerobjekt, Steuersubjekt, Berner Skala, Abzüge, Tarifverlauf – ohne Unterlagen.

Löse 20 Rechenaufgaben zur Einkommenssteuer natürlicher Personen (Satzbestimmung, Sozialabzüge, Progression) und protokolliere Fehlerquellen.

Erkläre den Unterschied zwischen Einkommens- und Vermögenssteuer sowie die interkantonale Steuerausscheidung bei natürlichen Personen anhand eines selbst gezeichneten Schemas.

Ordne die drei Ebenen (Bund, Kanton, Gemeinde) den jeweiligen Rechtsgrundlagen zu und notiere für jede Ebene zwei typische Prüfungsfallen.

Berechne den steuerbaren Reingewinn einer Kapitalgesellschaft aus einer selbst erstellten Erfolgsrechnung inklusive aller Korrekturen (Abschreibungen, Rückstellungen, verdeckte Gewinnausschüttung).

Erkläre die Beteiligungsbewerbung und die Teilbesteuerung von Dividenden bei natürlichen und juristischen Personen und rechne je ein Beispiel durch.

Vergleiche die Kapitalsteuer mehrerer Kantone anhand eines einheitlichen Beispielsachverhalts und leite die wirtschaftliche Doppelbelastung ab.

Formuliere fünf Prüfungsfragen zu verdecktem Eigenkapital und beantworte sie selbst mit Begründung.

Analysiere die Steuerfolgen eines Unternehmenskaufs bzw. -verkaufs (Share Deal vs. Asset Deal) und leite die unterschiedlichen Steuerlasten für Verkäufer und Käufer ab.

Rechne die Umstrukturierung einer Personengesellschaft in eine Kapitalgesellschaft durch und prüfe, ob die Voraussetzungen für die Steuerneutralität erfüllt sind.

Erkläre die Grundzüge der Grunderwerbs- und Handänderungssteuer bei betrieblichen Immobilien und verknüpfe sie mit der Grundstückgewinnsteuer.

Erstelle eine Fehlerliste der häufigsten Bewertungsfehler bei der Unternehmensbewertung im Steuerrecht.

Erkläre die drei Säulen des schweizerischen Vorsorgesystems mit Finanzierung, Trägerschaft und steuerlicher Behandlung aus dem Gedächtnis.

Berechne die steuerlichen Abzüge für AHV/IV/EO, BVG und Säule 3a für drei verschiedene Einkommensprofile und vergleiche die Grenzbelastung.

Erläutere die Besteuerung von Kapitalleistungen aus Vorsorge (getrennte Besteuerung, Vorsorgekapital vs. Rente) und rechne ein Beispiel mit Kantonswechsel.

Ordne die Sozialversicherungszweige (AHV, IV, EO, ALV, UVG, KVG, Familienzulagen) den Beitragssätzen und Beitragspflichtigen zu.

Erkläre die steuerliche Behandlung von Vorsorgeleistungen bei Wegzug ins Ausland und die Voraussetzungen für die Quellensteuerentlastung.

Löse fünf Fälle zur gebundenen Selbstvorsorge (Säule 3a), inklusive Bezugsvoraussetzungen und Steuerfolgen bei vorzeitigem Bezug.

Beschreibe den Ablauf einer Steuererklärung vom Eingang bis zur rechtskräftigen Veranlagung und benenne die Rechtsmittelmöglichkeiten.

Erkläre die aufschiebende Wirkung von Rechtsmitteln und die Voraussetzungen für die Wiederherstellung einer Frist.

Erkläre die Grundsätze der Untersuchungsmaxime, der Beweislastverteilung und der Mitwirkungspflicht des Steuerpflichtigen und wende sie auf zwei Fallbeispiele an.

Analysiere die Voraussetzungen und Grenzen der nachträglichen Änderung einer rechtskräftigen Veranlagung (Revision, Berichtigung) und löse drei Fälle.

Erläutere die Amtshilfe zwischen Kantonen sowie die internationale Amtshilfe und deren verfahrensrechtliche Schranken.

Skizziere die Organisation der Steuerverwaltung (Bund, Kanton, Gemeinde) und die jeweiligen Zuständigkeiten bei Einsprache und Beschwerde.

Löse eine vollständige Prüfungssimulation mit gemischten Aufgaben aus allen vier Domänen unter Zeitdruck und markiere unsichere Antworten.

Wiederhole gezielt die in Woche 1 bis 6 protokollierten Fehler und schliesse jede Lücke mit einer eigenen Kurznotiz.

Verknüpfe die Domänen anhand eines durchgängigen Unternehmensfalls (Gründung, Wachstum, Vorsorge, Verkauf) und leite die Steuerfolgen je Domäne ab.

Formuliere zu jedem Themengebiet drei typische Prüfungsfragen und beantworte sie in Stichworten.

Wiederhole die verbleibenden Lücken aus Woche 7 und beantworte jede offene Frage mit Gesetzesartikel und Begründung.

Löse eine zweite Prüfungssimulation unter realistischen Bedingungen und vergleiche das Ergebnis mit Woche 7.

Trainiere die mündliche Argumentation: Erkläre in je fünf Minuten drei komplexe Fälle laut und strukturiert.

Erstelle ein persönliches Merkblatt mit Fristen, Tarifstrukturen und den wichtigsten Verfahrensregeln für den Prüfungstag.