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Ley 10/2010

Norma española que establece las obligaciones de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo para los sujetos obligados y su régimen sancionador.

SEPBLAC

Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales, organismo supervisor y unidad de inteligencia financiera que recibe las comunicaciones de operaciones sospechosas en España.

Sujeto obligado

Persona física o jurídica a la que la ley impone deberes de prevención: entidades financieras, aseguradoras de vida, notarios, abogados, asesores fiscales, promotores inmobiliarios, casinos y otros.

Prohibición de revelación

Regla que impide informar al cliente o a terceros de que se ha comunicado una operación sospechosa al SEPBLAC; su incumplimiento es infracción muy grave.

Recomendaciones del GAFI

Estándar internacional de 40 recomendaciones que fija el marco global de prevención; la Recomendación 1 consagra el enfoque basado en riesgos y la 20 el reporte de sospechas.

Titular real

Persona física que posee o controla, directa o indirectamente, más del 25 % del capital o de los derechos de voto de una entidad, o que ejerce el control efectivo por otros medios.

Identificación y verificación

La identificación obtiene los datos del cliente; la verificación comprueba documental o electrónicamente que esos datos son ciertos antes de iniciar la relación de negocio.

Persona con responsabilidad pública

Persona que ejerce o ha ejercido funciones públicas relevantes; exige medidas reforzadas y el riesgo se mantiene al menos 18 meses después del cese.

Medidas simplificadas

Diligencia reducida aplicable solo cuando el riesgo es bajo; nunca permite prescindir de la identificación del cliente ni del titular real.

Conservación documental

Obligación de guardar los registros de identificación y de operaciones durante al menos 10 años desde el fin de la relación o desde la ejecución de la operación.

Riesgo inherente y residual

El riesgo inherente es el que existe antes de los controles; el residual resulta de restar la eficacia de los controles y es el que determina la clasificación del cliente.

Factores de riesgo

Elementos que modulan el riesgo: cliente, producto o servicio, canal de distribución y geografía; su combinación determina el nivel de diligencia exigible.

Declaración de apetito de riesgo

Documento aprobado por el órgano de administración que fija el nivel de riesgo que la entidad está dispuesta a asumir y orienta políticas y umbrales operativos.

Revisión periódica del cliente

Actualización de la información y reevaluación del riesgo con una frecuencia proporcional al nivel: más intensa cuanto mayor es el riesgo del cliente.

Mitigación del riesgo

Aplicación de controles proporcionales al riesgo detectado; si el riesgo no puede mitigarse razonablemente, procede rechazar al cliente o terminar la relación.

Operación fraccionada

Indicio de sospecha consistente en dividir una operación en varias de menor importe para evitar umbrales de control o de comunicación obligatoria.

Indicio de sospecha

Hecho u operación que, por sus características o por el perfil del cliente, permite razonablemente presumir relación con el blanqueo o la financiación del terrorismo.

Seguimiento continuo

Vigilancia permanente de la relación de negocio para comprobar que la operativa es coherente con el perfil de riesgo y la actividad declarada del cliente.

Origen de los fondos

Información sobre la procedencia del dinero empleado en una operación, que el sujeto obligado debe recabar y verificar especialmente en operaciones de alto valor.

Abstención de ejecución

Regla que exige no ejecutar una operación sospechosa y comunicarla al SEPBLAC; si la abstención es imposible, se ejecuta y se comunica de inmediato.

Comunicación de operación sospechosa

Reporte sin demora al SEPBLAC de hechos u operaciones que puedan estar vinculados al blanqueo o a la financiación del terrorismo, con independencia de su importe.

Confidencialidad de la comunicación

Carácter secreto del reporte al SEPBLAC; ni el cliente ni terceros pueden ser informados de su existencia, y la revelación indebida es infracción muy grave.

Comunicación sistemática

Reporte periódico al SEPBLAC de determinadas operaciones, como las realizadas en efectivo por encima de los umbrales legales, sin requerir juicio de sospecha.

Protección del comunicante

Exención de responsabilidad para quien comunica de buena fe al SEPBLAC, incluso si finalmente se acredita que la operación no era sospechosa.

Sanciones financieras dirigidas

Medidas restrictivas de la ONU, la UE o España que implican congelar fondos y recursos económicos de personas o entidades designadas en las listas.

Congelamiento de activos

Prohibición de movilizar, transferir, alterar o poner a disposición de personas designadas fondos y recursos económicos, incluidos los de control efectivo.

Cribado de listas

Contraste de clientes, contrapartes y beneficiarios con las listas de sanciones al alta y en cada actualización, analizando y documentando las coincidencias.

Falso positivo en listas

Coincidencia aparente con una persona designada que, tras el análisis, se descarta; debe archivarse con la justificación documentada del descarte.

Responsable de cumplimiento

Persona designada por el órgano de gobierno, con autonomía y recursos, encargada de aplicar la política de prevención y de reportar al órgano de administración.

Examen externo anual

Revisión por experto independiente de la eficacia de los procedimientos de prevención, exigida por la Ley 10/2010 a determinados sujetos obligados.

Formación en prevención

Actividad periódica y documentada, adaptada al puesto de trabajo, que acredita que el personal conoce sus obligaciones y sabe detectar y escalar alertas.

Secreto profesional

Deber de confidencialidad sobre los datos del cliente, que cede ante requerimientos legales y ante la comunicación al SEPBLAC amparada por la ley.