USKP Tingkat B study plan

Memetakan tarif PPh Pasal 17 ayat (1) huruf a dan (2a) beserta lapisan progresif, PTKP, dan penerapan TER dalam pemotongan PPh 21 bulanan.

Menghitung PPh terutang badan dengan fasilitas Pasal 31E dan membandingkan hasilnya dengan perhitungan tanpa fasilitas.

Membedakan objek dan bukan objek PPh serta mengklasifikasikan penghasilan final menurut PP yang berlaku.

Menyusun rekonsiliasi fiskal sederhana atas laba komersial menjadi penghasilan kena pajak.

Menyelesaikan perhitungan PPh Pasal 21 untuk pegawai tetap, tidak tetap, dan bukan pegawai dalam satu siklus setahun.

Menerapkan mekanisme kredit pajak PPh 22, 23, 24, dan 25 dalam menghitung PPh kurang atau lebih bayar badan.

Menentukan saat terutang dan pemotongan PPh 23 atas jasa, sewa, dan royalti sesuai ketentuan terkini.

Mengidentifikasi kewajiban PPh atas transaksi dengan pihak yang memiliki hubungan istimewa.

Menentukan objek dan bukan objek PPN serta membedakan penyerahan barang dan jasa yang dikenai dan tidak dikenai PPN.

Menghitung PPN keluaran, PPN masukan, dan PPN kurang bayar untuk pedagang besar dan pengecer dengan skema yang berlaku.

Menerapkan mekanisme faktur pajak, dokumen tertentu yang kedudukannya dipersamakan, serta konsekuensi faktur tidak lengkap.

Menghitung PPnBM atas barang kena pajak tergolong mewah beserta dasar pengenaan dan tarif kelompoknya.

Menyusun alur pelaporan SPT Masa PPN termasuk kompensasi kelebihan bayar antar masa dan pembetulan.

Menghitung PBB atas objek sektor perdesaan, perkotaan, dan perkebunan dengan NJOP, NJOPTKP, dan tarif yang berlaku.

Menghitung BPHTB atas jual beli, waris, dan hibah termasuk pengurangan yang diperbolehkan.

Menentukan tarif dan objek Bea Meterai serta dokumen yang mendapat pengecualian.

Menerapkan urutan penerapan P3B: subjek, objek, metode penghindaran berganda, dan prosedur pemanfaatan.

Membedakan domisili fiskal, BUT, dan bentuk usaha lainnya dalam konteks pemajakan lintas negara.

Menghitung kredit pajak luar negeri Pasal 24 dengan batas maksimum kredit dan pembagian per negara.

Menjelaskan syarat dan prosedur Surat Keterangan Domisili serta penolakan pemanfaatan P3B atas transaksi tertentu.

Menyusun kronologi kewajiban administrasi mulai dari pendaftaran NPWP, pelaporan SPT, hingga pembayaran dan sanksi.

Membedakan sanksi administrasi bunga, denda, dan kenaikan beserta dasar pengenaannya.

Menentukan hak dan kewajiban wajib pajak dalam pemeriksaan, termasuk permintaan penjelasan dan pemanggilan.

Menyusun kerangka keberatan dan banding beserta tenggat dan syarat formal yang harus dipenuhi.

Menganalisis satu putusan sengketa pajak dan mengidentifikasi titik sengketa serta pertimbangan majelis.

Menyusun argumen keberatan yang terstruktur dengan bukti pendukung dan dasar hukum yang relevan.

Mengevaluasi satu skema perencanaan pajak dari sisi keabsahan dan risiko penyalahgunaan ketentuan.

Menerapkan kode etik profesi konsultan pajak pada tiga skenario konflik kepentingan.

Menyusun laporan keuangan fiskal sederhana yang memuat koreksi fiskal positif dan negatif beserta lampirannya.

Mengerjakan simulasi ujian penuh lintas domain dalam kondisi berwaktu.

Meninjau ulang seluruh catatan kesalahan pada latihan sebelumnya dan menutup celah pemahaman yang tersisa.