USKP Tingkat B study guide
USKP Tingkat B · Work through your exam, one topic at a time.
USKP Tingkat B - the Indonesian tax consultant certification at Level B - is a professional credential for practitioners who already handle corporate and individual tax work and want formal recognition of applied technical competence. Candidates are typically senior staff in tax consulting firms, in-house tax managers, or independent practitioners moving beyond routine compliance into advisory and dispute work. The USKP Tingkat B study guide has 10 sections and about 2,643 words.
01Pajak Penghasilan (PPh) Orang Pribadi dan Badan
Domain PPh Orang Pribadi dan Badan menguji kemampuan menghitung PPh terutang dengan tarif Pasal 17, menerapkan PTKP, memakai fasilitas Pasal 31E, serta memilih skema PPh final UMKM. WP OP: 5% untuk PKP sampai Rp60 juta; 15% (di atas Rp60–250 juta); 25% (di atas Rp250–500 juta); 30% (di atas Rp500 juta–5 miliar); 35% (di atas Rp5 miliar).
300 words, about 2 min02Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak Penjualan atas Barang Mewah (PPnBM)
Domain PPN dan PPnBM menguji mekanisme pajak tidak langsung: kewajiban PKP, penerbitan faktur pajak, pengkreditan pajak masukan, dan pengenaan PPnBM yang hanya sekali di tingkat pabrikan atau importir. Tarif 11% sejak 1 April 2022.
273 words, about 1 min03Pajak Bumi dan Bangunan (PBB)
Domain PBB menguji penentuan NJOP, NJOPTKP, dan NJKP, serta pemisahan PBB perdesaan-perkotaan (P3) yang kini menjadi pajak daerah dari PBB perkebunan, kehutanan, dan pertambangan (P5) yang tetap dikelola pemerintah pusat. NJOP ditetapkan berdasarkan harga pasar atas bumi dan bangunan.
236 words, about 1 min04Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB)
Domain BPHTB menguji penghitungan pajak atas perolehan hak atas tanah dan/atau bangunan, yang sejak UU HKPD sepenuhnya menjadi pajak daerah dengan tarif maksimal 5% dan sistem self-assessment. NPOP adalah nilai transaksi, atau NJOP bila lebih tinggi, khususnya untuk waris dan hibah.
239 words, about 1 min05Bea Meterai
Domain Bea Meterai menguji pemahaman UU 10/2020: objek, tarif tunggal, saat terutang, serta pemeteraian dokumen kertas maupun elektronik. Tarif tunggal Rp10.000 untuk setiap dokumen, menggantikan tarif Rp3.000 dan Rp6.000.
246 words, about 1 min06Pajak Internasional dan Perjanjian Penghindaran Pajak Berganda (P3B)
Domain ini menguji penerapan P3B, kredit pajak luar negeri, penentuan status beneficial owner, dan instrumen anti-penghindaran dalam transaksi lintas negara. P3B membagi hak pemajakan antara negara domisili dan negara sumber; bila berbeda dengan UU domestik, ketentuan P3B yang berlaku sesuai Pasal 32A UU PPh.
270 words, about 1 min07Kepatuhan Pajak, Administrasi, dan Prosedur Perpajakan
Domain ini menguji kewajiban administratif WP menurut UU KUP sebagaimana diubah UU HPP: pendaftaran, pelaporan SPT, pembayaran, pembetulan, dan sanksi. NPWP bagi orang pribadi menggunakan NIK yang diintegrasikan dengan sistem DJP.
263 words, about 1 min08Pemeriksaan Pajak, Keberatan, Banding, dan Penyelesaian Sengketa
Domain ini menguji alur sengketa pajak: pemeriksaan, penerbitan SKP, keberatan, banding di Pengadilan Pajak, gugatan, dan peninjauan kembali. Pemeriksaan dapat berupa pemeriksaan lengkap, terfokus, atau sederhana; hasilnya dituangkan dalam LHP setelah SPHP dan PAHP dibahas bersama WP.
297 words, about 1 min09Perencanaan Pajak dan Etika Profesi Konsultan Pajak
Domain ini menguji kemampuan merancang efisiensi pajak yang sah sekaligus menjaga standar etika profesi, termasuk membedakan perencanaan pajak, penghindaran pajak, dan penggelapan pajak. Perencanaan pajak memanfaatkan ketentuan secara legal, dengan substansi ekonomi yang memadai dan dokumentasi yang rapi.
245 words, about 1 min10Akuntansi Pajak dan Pelaporan Keuangan Fiskal
Domain ini menguji penyusunan rekonsiliasi fiskal, pembedaan beda tetap dan beda waktu, serta penyajian pajak dalam laporan keuangan menurut PSAK 46. Laba komersial dikoreksi positif dan negatif untuk menghasilkan penghasilan neto fiskal.
274 words, about 1 min