Korea Certified Loan Officer (여신심사역) flashcards

32 cards. Read the term and the definition here. The deck at the top of this page is optional.

EBITDA

이자·세금·감가상각비 차감 전 영업이익으로, 현금창출력의 대략적 지표이나 운전자본 변동과 CAPEX는 반영하지 않는다.

이자보상배율

영업이익을 이자비용으로 나눈 값으로 이자지급능력을 측정하며, 1배 미만이면 영업이익으로 이자를 감당하기 어렵다는 신호다.

Altman Z-score

재무비율 다섯 개에 가중치를 부여해 부실 가능성을 점수화한 모형으로, 제조업 기준 1.81 미만은 부실위험군으로 분류된다.

발생액 품질

순이익과 영업활동현금흐름의 괴리 정도를 보는 지표로, 괴리가 크고 지속되면 수익인식이나 자산 계상의 부풀림을 의심한다.

순운전자본(NWC)

매출채권과 재고자산의 합에서 매입채무를 차감한 것으로, 영업주기 동안 운전자금으로 묶이는 자금 규모를 나타낸다.

5P 심사원칙

기업여신 심사에서 경영자(People), 자금용도(Purpose), 상환재원(Payment), 보호수단(Protection), 사업전망(Perspective)을 점검하는 틀이다.

매출채권 팩토링

기업이 보유한 외상매출채권을 금융회사에 양도해 현금을 조기 회수하는 방식으로, 채권양도 통지와 항변권 처리가 회수 리스크를 좌우한다.

여신만기 불일치

단기 운전자금을 장기 설비투자에 사용하는 등 자금용도와 상환기간이 어긋난 상태로, 차환 실패 시 유동성 위기로 이어진다.

CFADS

프로젝트금융에서 원리금 상환에 가용한 현금흐름으로, 영업현금흐름에서 유지보수 CAPEX와 세금을 차감해 산출한다.

DSCR

부채상환계수로, 기간별 상환가용현금흐름을 원리금 상환액으로 나눈 값이며 통상 1.2~1.3배 이상을 요구한다.

LLCR

대출기간 전체의 상환가용현금흐름 현재가치를 대출잔액으로 나눈 비율로, 프로젝트의 장기 상환능력을 평가한다.

비소구 금융

후원자의 신용이 아닌 프로젝트 자체의 현금흐름과 자산에만 상환을 의존하는 구조로, 제한적 소구 방식과 구분된다.

LTV

담보인정비율로, 대출금액을 담보가치로 나눈 값이며 부동산 가격 하락 시 회수 부족 위험을 보여주는 핵심 지표다.

DSR

총부채원리금상환비율로, 차입자의 모든 대출에 대한 연간 원리금 상환액을 연소득으로 나눈 값이다.

채권최고액

근저당권 설정 시 담보할 채권의 최고 한도로, 통상 대출원금의 120~130% 수준으로 설정해 이자와 지연손해금을 담보한다.

전세자금대출 심사

임대차계약의 진정성, 전입신고와 확정일자, 보증기관의 보증 여부를 확인해 보증금 반환 리스크를 통제하는 절차다.

기대손실(EL)

부도율(PD), 부도시손실률(LGD), 부도시노출액(EAD)의 곱으로 산정되며, 대출 포트폴리오의 평균적 손실 규모를 나타낸다.

LGD

부도시손실률로, 차입자가 부도났을 때 회수하지 못하는 채권 비율을 의미하며 담보와 선순위 구조에 따라 달라진다.

고정이하여신비율

자산건전성 분류상 고정·회수의문·추정손실로 분류된 여신의 비율로, 은행의 자산 건전성을 보여주는 대표 지표다.

RAROC

리스크조정수익률로, 수익에서 기대손실과 비용을 차감한 값을 경제자본으로 나눈 값이며 위험 대비 수익성을 평가한다.

근저당권

장래에 발생할 채권을 채권최고액 범위 내에서 담보하는 저당권으로, 피담보채권의 범위와 확정 시점이 중요하다.

유치권

목적물과의 견련성, 점유, 피담보채권의 존재를 요건으로 하는 법정담보물권으로, 경매 매수인이 인수할 수 있어 회수에 영향을 준다.

동산담보권

동산을 담보로 제공하는 권리로, 동산담보법에 따라 등기 또는 점유로 공시하며 채권자 간 우선순위는 등기 시점으로 정해진다.

순실현가능가치

담보의 시장가치에서 처분비용과 선순위 채권 등을 차감한 금액으로, 경매 시 실제 회수 가능한 금액을 추정한 값이다.

채권자취소권

채무자가 채권자를 해치려 재산을 처분한 경우 그 행위를 취소하고 재산을 원상회복시켜 채권을 보전하는 권리다.

기한이익 상실

차입자가 채무불이행을 하면 약정에 따라 남은 대출 전액의 변제기가 도래한 것으로 보아 즉시 상환을 청구할 수 있는 조치다.

상사채권 소멸시효

상행위로 생긴 채권의 소멸시효는 5년이며, 소제기나 지급명령 신청 등으로 시효를 중단시켜야 권리가 유지된다.

고객확인(CDD)

자금세탁방지를 위해 금융회사가 고객의 신원과 실소유자를 확인하고 거래 목적과 자금 원천을 파악하는 절차다.

의심거래보고(STR)

자금세탁이나 불법자금과 관련이 있다고 의심되는 거래를 금융정보분석원에 보고하는 의무로, 특정금융정보법에 근거한다.

실소유자 확인

법인 고객의 최종적인 소유·지배 구조를 파악해 실제 이익을 누리는 자연인을 확인하는 자금세탁방지 절차다.

이해상충 신고

여신 담당자가 차입자와 사적 이해관계나 금전거래가 있을 때 이를 신고하고 해당 심사에서 배제되도록 하는 윤리 규범이다.

고객정보 비밀유지

업무상 알게 된 고객 정보를 목적 외로 이용하거나 누설하지 않는 의무로, 퇴직 이후에도 계속 유지되는 윤리 원칙이다.