Korea Certified Loan Officer (여신심사역) study plan

재무제표 3종(재무상태표·손익계산서·현금흐름표)의 계정 간 연결 구조를 백지에 그려 설명한다

매출채권·재고자산·유형자산의 회계처리와 현금흐름에 미치는 영향을 사례 숫자로 직접 계산한다

이자보상배율, 부채비율, 차입금의존도, EBITDA 마진을 5개 가상 기업에 적용해 산출한다

분식회계 적신호 10가지(매출채권 급증, 재고자산 회전율 하락, 영업현금흐름과 순이익 괴리 등)를 정리해 체크리스트를 만든다

업종별(제조·건설·유통·서비스) 재무구조 차이를 비교표로 정리한다

현금흐름표 3구분(영업·투자·재무)에서 영업현금흐름 조작 유형을 5가지 이상 식별한다

연결재무제표와 별도재무제표의 차이가 신용평가에 미치는 영향을 사례 2건으로 서술한다

재무비율을 등급화해 자체 신용등급 스코어카드(5단계)를 설계한다

운전자금 소요액을 산출하는 3가지 방법(영업순환주기법, 매출액 대비 비율법, 현금전환주기법)을 각각 계산한다

매출채권 회수기간·재고자산 회전기간·매입채무 지급기간으로 현금전환주기를 산출한다

기업여신 상품(한도대출, 무역금융, 어음할인, 팩토링)별 담보취득 방식과 리스크 차이를 비교표로 만든다

여신한도 설정 시 매출액·신용등급·담보여력을 결합한 한도 산정식을 만들어 적용한다

프로젝트금융의 비소구·제한적소구 구조와 전통적 기업금융의 차이를 도식으로 설명한다

현금흐름 기반 DSCR을 산출하고 최소 DSCR 기준의 의미를 해석한다

구조화금융의 신용보강 수단(선순위/후순위, 이자보전, 보증, 준거자산)을 5가지 이상 분류한다

신용리스크 측정 지표(PD, LGD, EAD, 기대손실)의 관계식을 직접 계산한다

차주 신용등급 체계와 익스포저별 리스크 가중치 적용 방식을 예시로 계산한다

연체율·부실채권비율·대손충당금 적립률을 산출하고 상호 관계를 설명한다

포트폴리오 집중도(업종·차주·담보유형) 한도 관리 기준을 3가지 이상 설계한다

스트레스 테스트 시나리오(금리 +200bp, 매출 -20%)를 설정하고 손실 영향을 추정한다

LTV·DTI·DSR을 각각 계산하고 규제 기준과의 차이를 비교한다

담보권 설정 순위, 근저당권의 피담보채권 범위, 공동담보·한도액 초과 문제를 사례로 판단한다

감정평가 3방식(원가·거래사례·수익)을 적용해 동일 물건의 가치를 각각 산출하고 차이를 설명한다

주택담보대출 심사 시 소득 증빙 유형별 인정 기준과 취약 차주 리스크를 정리한다

여신 관련 서류(대출약정서, 근저당권설정계약서, 보증서, 채권양도 통지)의 필수 기재사항을 항목별로 점검한다

계약 성립 요건, 해제·해지 사유, 기한이익상실 조항의 실무 효과를 사례로 판단한다

채권 보전 수단(가압류, 담보권 실행, 경매, 채무자 회생절차)의 절차와 소요기간을 정리한다

보증인 책임 범위와 보증 관련 무효·취소 사유를 판례 유형별로 분류한다

자금세탁방지 3단계(배치·은닉·통합)와 의심거래보고(STR) 판단 기준을 사례로 적용한다

고객확인(KYC)·실소유자 확인 절차를 체크리스트화하고 누락 시 제재를 정리한다

여신 관련 규제(총부채원리금상환비율, 대손충당금 적립, 이해상충 방지)의 핵심 의무를 요약한다

윤리적 딜레마 사례 5건(실적 압박, 관련자 거래, 고객 정보 이용)에 대한 대응 원칙을 서술한다