Korea Certified Loan Officer (여신심사역) key terms

차입자가 약정한 이자를 내지 않거나 원금을 상환하지 못해 금융기관이 손실을 입을 가능성이다. 부도확률과 부도시 손실률, 익스포저의 세 요소로 측정하며 대출 심사와 금리 결정의 출발점이 된다.

일정 기간 안에 차입자가 채무를 이행하지 못할 확률이다. 내부등급법에서는 등급별로 추정해 자본 적립과 대손충당금 산정에 쓰이며, 재무지표와 신용평점 결과를 바탕으로 추정한다.

부도확률, 부도시 손실률, 부도시 익스포저를 곱해 구하는 평균적 손실 규모다. 예상되는 손실은 가격과 충당금으로 흡수하고, 이를 넘는 비기대손실은 자본으로 대비한다.

대출 채권에서 회수하지 못할 것으로 예상되는 금액을 미리 비용으로 인식해 쌓아 두는 충당금이다. 발생주의에 따라 자산을 평가액으로 조정하고, 경기 악화에 대비한 경기대응 완충도 포함될 수 있다.

총여신 가운데 고정, 회수의문, 추정손실로 분류된 여신이 차지하는 비중이다. 자산 건전성의 대표 지표로 감독당국의 경영실태평가와 대출 포트폴리오 점검에 활용된다.

차입자의 상환 능력과 연체 기간을 기준으로 여신을 정상, 요주의, 고정, 회수의문, 추정손실의 다섯 단계로 나누는 제도다. 분류 결과에 따라 필요한 대손충당금 적립률이 달라진다.

은행이 자체적으로 차입자의 부도확률과 거래의 손실률을 추정해 위험가중자산과 필요자본을 계산하는 방식이다. 감독당국의 승인과 모형 검증이 필요하며, 기본법과 고급법으로 나뉜다.

보유 자산의 신용위험, 시장위험, 운영위험을 반영해 위험 정도에 따라 가중한 자산 금액이다. 자기자본비율의 분모가 되므로 대출의 위험이 높을수록 더 많은 자본이 필요하다.

위험가중자산 대비 자기자본의 비율로, 은행의 건전성을 나타내는 국제 기준 지표다. 보통보통주자본, 기본자본, 총자본의 단계별 최저 비율과 완충자본 요구가 함께 적용된다.

위기 상황에서 30일 동안 빠져나갈 현금 유출을 고품질 유동자산으로 감당할 수 있는지를 보여주는 비율이다. 100% 이상을 유지해야 하며 단기 유동성 위험을 규제하는 핵심 지표다.

1년 이상의 장기 자금 조달 안정성이 자산의 자금 소요 구조를 얼마나 감당하는지 보여주는 비율이다. 100% 이상을 유지해야 하며, 단기 조달로 장기 자산을 보유하는 만기 불일치를 억제한다.

기업이 영업활동을 이어가기 위해 매출채권, 재고자산 등에 묶이는 자금과 현금성 지출을 충당하는 단기 자금이다. 매출채권 회수기간과 재고 보유기간, 매입채무 지급기간으로 소요 규모를 추정한다.

재고를 사서 판매하고 대금을 회수할 때까지 걸리는 기간에서 매입채무 지급 유예기간을 뺀 값이다. 기간이 길수록 운전자금 부담이 커지므로 여신 한도 산정의 기초가 된다.

매출채권이 현금으로 바뀌는 데 걸리는 평균 일수로, 매출채권을 일평균 매출액으로 나누어 구한다. 이 기간이 길어지면 운전자금 소요가 늘고 회수 위험이 커진다.

정해진 한도 안에서 필요할 때 수시로 빌리고 상환할 수 있는 운전자금 대출이다. 실제 사용액에 대해서만 이자가 붙으며, 한도 유지 수수료와 차입자의 자금 사정 점검이 중요하다.

당좌거래 계좌를 통해 한도 내에서 수표나 어음 대금을 자동으로 결제해 주는 단기 여신이다. 결제성 자금을 지원하는 대표 수단으로, 한도 관리와 부도 방지가 핵심이다.

기업이 보유한 매출채권을 금융기관이 매입해 현금을 조기에 지급하는 금융이다. 채권 회수 위험을 누가 부담하는지에 따라 소구권부와 무소구권으로 나뉜다.

사업 자체가 낳는 현금흐름과 자산을 상환 재원으로 삼아 설립된 특수목적회사에 자금을 대는 금융이다. 후원자의 신용에 주로 의존하는 기업금융과 달리 사업 위험 배분이 핵심이다.

프로젝트 자금을 조달하고 사업을 수행하기 위해 별도로 설립하는 법인이다. 자산과 부채를 후원자와 분리해 위험을 격리하고, 대주단이 사업 현금흐름에 직접 접근할 수 있게 한다.

부채상환에 필요한 원리금 대비 사업이 창출하는 현금흐름의 비율을 기간별로 계산한 지표다. 1을 넘어야 상환 여력이 있으며, 프로젝트금융에서는 최저 DSCR이 대출 조건의 기준이 된다.

부동산, 매출채권, 대출채권 같은 자산을 특수목적회사에 양도해 증권으로 발행·판매함으로써 자금을 조달하는 기법이다. 자산을 발행인의 신용과 분리해 조달 비용을 낮추는 것이 목적이다.

담보 주택의 가치 대비 대출 금액의 비율이다. 비율이 높을수록 집값이 하락할 때 손실 위험이 커지므로, 규제 지역에서는 한도와 우대 조건에 상한이 적용된다.

차입자의 모든 대출에 대한 연간 원리금 상환액을 연소득으로 나눈 비율이다. 차입자의 실제 상환 부담을 반영해 대출 한도를 정하며, 주택담보대출 심사의 핵심 규제 지표다.

차입자의 소득과 부채, 지출 구조를 종합해 대출 원리금을 제때 갚을 수 있는지 판단하는 절차다. 소득 증빙과 신용조회, 스트레스 금리 적용을 통해 상환 여력을 검증한다.

담보로 제공되는 부동산이나 자산의 시장가치를 감정평가사 등이 산정하는 절차다. 시장가격과 강제매각 시 예상 가격을 구분해 대출 한도와 손실 위험을 판단한다.

장래에 발생할 여러 채권을 최고액 한도 안에서 담보하기 위해 설정하는 저당권이다. 계속적 거래에서 추가 대출이 발생해도 별도 등기 없이 담보 효력이 미친다.

근저당권이 담보하는 채권의 최대 한도로 등기에 기재되는 금액이다. 실제 피담보채권이 이 금액을 넘으면 초과분은 우선변제를 받지 못하므로 여신 한도 설정 시 유의한다.

경매에서 매수인이 인수해야 하는 부담의 범위를 가르는 기준이 되는 등기 권리다. 저당권, 가압류, 경매 개시 결정 등이 이에 해당하며, 이후 등기된 권리는 원칙적으로 소멸한다.

채무자가 채무를 갚지 않을 때 법원이 담보 부동산을 압류해 공개 매각하고 그 대금으로 채권을 회수하는 절차다. 배당 순위에 따라 채권자가 변제받으며, 회수 기간과 비용이 든다.

연체나 부도가 발생한 여신을 담보 처분, 소송, 채무 재조정 같은 방법으로 회수하는 활동이다. 회수 가능성과 비용, 기간을 비교해 가장 효율적인 방안을 선택한다.

상환이 어려운 차입자의 부채를 만기 연장, 금리 인하, 원금 감면 등으로 조정해 회수 가능성을 높이는 절차다. 채권자 간 형평과 차입자의 성실한 상환 의지를 함께 고려한다.

재무 위기에 빠진 기업이 채권단과 협약을 맺고 경영 정상화와 채무 조정을 함께 추진하는 제도다. 채권단의 동의와 자율협약, 사업 구조조정 계획이 요구된다.

주채무자가 채무를 이행하지 못할 때 제3자가 대신 이행할 책임을 지는 담보 방법이다. 보증인의 자산과 신용, 보증 의사의 진정성을 확인하는 것이 중요하다.

신용보증기관이 차입자의 채무 이행을 보증한다는 내용으로 발급하는 서류다. 담보력이 부족한 기업이 대출을 받을 수 있게 하며, 보증기관의 대위변제 조건을 확인해야 한다.

금융거래를 할 때 실지 명의로 거래하고, 가명이나 차명 거래를 금지하는 제도다. 자금세탁 방지와 조세 투명성 확보를 위한 기본 원칙으로, 예금주 확인 의무가 따른다.

범죄 수익을 합법적인 자금처럼 위장하는 행위를 막기 위한 법령과 절차의 총체다. 고객 확인, 의심거래 보고, 기록 보관의 세 축으로 운영된다.

금융거래를 시작하기 전에 고객의 신원과 실제 소유자, 거래 목적을 확인하는 절차다. 자금세탁과 테러자금 조달을 막기 위한 출발점이며, 위험 기반 접근으로 강도를 조정한다.

금융기관이 자금세탁이나 불법 자금과 관련 있다고 의심되는 거래를 금융정보분석원에 보고하는 의무다. 보고 사실을 고객에게 알리는 것은 금지된다.

금융기관 직원의 사적 이익이 고객이나 회사의 이익과 충돌하는 상황이다. 대출 심사와 담보 평가에서 사적 관계를 신고하고 회피해야 하며, 공정성 훼손을 막는 윤리 규범의 핵심이다.

공개되지 않은 중요한 정보를 이용해 증권 거래 등에서 부당한 이익을 얻는 행위다. 금융기관 직원은 업무상 알게 된 정보를 누설하거나 이용해서는 안 된다.

업무를 위임받은 사람이 그 과정에서 알게 된 고객의 비밀을 누설하지 않을 의무다. 여신 심사 과정에서 취득한 차입자의 재무 정보와 신용 정보도 이 의무의 대상이 된다.

개인의 신용 정보를 수집, 이용, 제공할 때 목적 범위를 지키고 정보주체의 권리를 보장하는 원칙이다. 위반 시 법적 책임이 따르므로 여신 업무에서도 동의와 관리가 필수다.