여신심사 및 사후관리 실무
여신심사는 차주가 "무엇으로 갚을 것인가"를 검증하는 실무다. 시험은 상환재원의 서열, 한도·기간·금리 설정, 사후관리 지표를 결합해 판단하는 능력을 본다.
심사 프레임
- 5C: Character, Capacity, Capital, Collateral, Condition.
- 상환재원: 1차 영업현금흐름, 2차 자산매각·담보, 3차 보증.
- DSCR = 순영업현금흐름 ÷ 원리금 상환액(통상 1.2~1.3배 이상).
- 담보: 감정가가 아닌 청산가치, LTV, 선순위 채권, 담보권 설정.
- 코버넌트: 재무약정(부채비율, EBITDA 유지), 정보제공 의무.
사후관리
정기·수시 점검, 조기경보지표(EWS: 연체, 어음 부도, 매출채권 회전 악화, 한도 소진율), 부실 분류(고정·회수의문·추정손실), 대손충당금 적립, 워크아웃과 기업구조조정 절차가 포함된다.
계산 예시
차입금 75억원, 담보 청산가치 100억원이면 LTV는 75%다. 규정 한도가 70%라면 추가 담보 7억원 또는 5억원 상환이 필요하다. 동시에 DSCR이 1.1배라면 현금흐름 기준으로도 미달이므로 한도 축소와 금리 가산이 검토된다.
감점 트랩
담보를 감정가로 평가하는 답안, DSCR 분자에서 이자·세금을 차감하지 않는 실수, EWS를 단일 지표로 판단하는 서술이 대표적이다.