종합자산관리사 (IFP) flashcards

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신인의무

고객 이익을 우선하고 충실·설명·적합성 의무를 다하는 재무설계사의 법적·윤리적 책무다.

적합성 원칙

고객의 투자목적, 위험감수능력, 재무상황, 세금 상황에 비추어 추천이 적합한지 판단하는 기준이다.

이해상충 공개

보수 구조나 제휴 관계로 추천의 독립성이 영향을 받을 수 있을 때 고객에게 서면으로 알리는 절차다.

표준 재무설계 프로세스

관계 설정, 정보 수집, 목표·현황 분석, 계획 수립, 실행, 모니터링의 여섯 단계로 구성된다.

위험감수능력

객관적 재무여력과 주관적 위험회피도를 함께 측정해 투자 가능 범위를 판단하는 개념이다.

순자산

총자산에서 총부채를 차감한 금액으로, 가계의 재무 건전성을 나타내는 핵심 지표다.

유동성 비율

유동자산을 월 생활비로 나눈 값으로, 비상자금이 몇 개월분인지 보여준다.

부채상환비율

연간 부채상환액을 연간 세전소득으로 나눈 비율로, 상환 부담의 적정성을 판단한다.

저축률

세후소득에서 소비를 뺀 금액을 세후소득으로 나눈 비율로, 목표 달성 가능성을 보여준다.

샤프지수

초과수익률을 표준편차로 나눈 위험조정 성과 지표로, 단위 위험당 초과수익을 측정한다.

베타

시장 수익률 변화에 대한 개별 자산의 민감도를 나타내며, 1보다 크면 시장보다 변동성이 크다.

전략적 자산배분

장기 목표와 위험회피도에 따라 자산군별 목표 비중을 정하고 주기적으로 리밸런싱하는 전략이다.

비체계적 위험

개별 기업이나 산업에 특유한 위험으로, 분산투자로 줄일 수 있는 위험이다.

3층 연금체계

공적연금, 퇴직연금, 개인연금을 층별로 통합해 노후 소득을 설계하는 구조다.

국민연금 조기수령

가입기간과 소득대체율에 따라 결정되는 국민연금을 조기 수령 시 감액해 받는 제도다.

퇴직연금 DC형

사용자가 부담금을 납입하고 근로자가 운용지시를 하며, 운용수익에 따라 적립금이 변동하는 제도다.

연금저축 세액공제

연금저축 납입액에 대해 일정 한도 내에서 세액공제를 적용하는 조세특례 제도다.

보험료 산출 원리

예정위험률, 예정이율, 예정사업비율을 기초로 보험료를 계산하는 원리다.

고지의무

보험계약 시 중요한 사항을 사실대로 알릴 의무로, 위반 시 계약 해지나 감액이 발생할 수 있다.

손해보험

재산이나 배상책임 등 실제 손해를 보상하는 보험으로, 생명보험과 보장 대상이 다르다.

종합소득세

근로·사업·재산·이전 소득 등을 합산해 누진세율로 과세하는 소득세다.

양도소득세

자산 양도로 발생한 소득에 대해 보유기간과 거주요건에 따라 과세하는 세금이다.

증여세 10년 합산

동일인에게서 받은 증여재산을 10년 단위로 합산해 과세표준을 산정하는 규정이다.

장기보유특별공제

부동산 보유기간에 따라 양도차익의 일정 비율을 공제해 양도소득세를 줄이는 제도다.

임대수익률

연간 임대료를 투자금액으로 나눈 비율로, 부동산 투자의 현금흐름 수익성을 보여준다.

LTV

주택담보대출 금액을 담보가치로 나눈 비율로, 대출 가능 한도를 판단하는 지표다.

DSR

모든 대출의 연간 원리금 상환액을 연소득으로 나눈 비율로, 상환능력을 평가한다.

유류분

상속인의 최소한의 상속 몫을 보장하기 위해 법으로 정한 제도다.

법정상속분

유언이 없을 때 민법이 정한 상속인의 지분 비율로, 배우자와 직계비속 등에 적용된다.

보충적 평가

시가가 없는 자산을 기준시가 등으로 평가해 상속·증여세 과세표준을 산정하는 방법이다.

종합사례 분석

고객 프로필, 재무제표, 목표, 제약, 세무·법률 이슈를 통합해 계획을 도출하는 실무 과정이다.

민감도 분석

가정을 바꿔 결과가 얼마나 변하는지 점검해 계획의 강건성을 평가하는 방법이다.