종합자산관리사 (IFP) key terms

고객과의 관계 설정, 자료 수집·목표 확인, 재무상태 분석, 설계안 작성·제시, 실행 지원, 정기적 점검의 6단계로 진행되는 체계적 절차로, 각 단계는 문서화와 고객 확인을 거쳐 다음 단계로 이어진다.

투자 손실을 감수할 수 있는 정도를 위험감수성향과 위험수용능력으로 나누어 파악한 것으로, 설문과 상담을 통해 측정하며 자산배분의 출발점이 된다.

고객의 투자목적, 재무상황, 투자경험에 비추어 해당 금융상품이 적합한지 확인하고 설명한 뒤 권유해야 한다는 직업윤리상의 의무로, 설명의무와 함께 판매자의 핵심 책임이다.

설계사의 수수료나 소속 회사의 이익이 고객의 이익과 충돌하는 상황으로, 이를 고객에게 사전에 알리고 고객 이익을 우선하도록 관리해야 한다.

일정 기간 동안의 소득과 지출, 자산·부채의 증감을 통해 순현금흐름을 보여주는 표로, 저축 여력과 목표 달성 가능성을 판단하는 기초 자료가 된다.

총자산에서 총부채를 차감한 금액으로, 가계의 실질적 재무 건전성을 나타내며 부채비율·유동성 비율 등과 함께 분석한다.

실직·질병 등 예상치 못한 사고에 대비해 현금성 자산으로 보유하는 생활비 3~6개월분의 자금으로, 투자보다 유동성과 안전성을 우선한다.

총부채를 총자산으로 나눈 비율로, 가계 재무의 레버리지 수준을 보여주며 상환 부담과 금리 변동 위험을 평가하는 지표다.

투자 목표와 위험수용도에 맞추어 주식·채권·현금 등 자산군별 비중을 결정하는 과정으로, 분산투자를 통해 위험 대비 수익을 개선하는 것을 목적으로 한다.

시장 변동으로 달라진 자산 비중을 목표 비중으로 되돌리는 조정 작업으로, 정기적 또는 임계치 기준으로 실행하며 위험 수준을 유지한다.

상관관계가 낮은 여러 자산에 나누어 투자해 개별 자산의 고유위험을 줄이는 전략으로, 시장 전체의 위험인 체계적 위험은 줄이지 못한다.

일반적으로 더 높은 기대수익을 얻기 위해서는 더 큰 위험을 감수해야 한다는 원리로, 투자대안 비교의 기본 틀이 된다.

고객의 목표, 위험수용도, 자산배분안, 상품 구성, 점검 주기 등을 문서로 정리한 계획서로, 고객 확인과 서명을 통해 책임 소재를 명확히 한다.

소득이 끊기는 은퇴 시점부터 공적연금 수령이 시작되는 시점까지의 기간으로, 이 기간의 생활비를 개인연금이나 자산 인출로 충당해야 한다.

은퇴 후 예상 생활비, 물가상승률, 기대여명, 투자수익률을 반영해 필요한 총자금과 부족액을 추정하는 과정이다.

근로자가 퇴직급여를 이전받거나 개인적으로 납입해 운용하는 IRP 계좌로, 세액공제와 과세이연 혜택이 있으며 중도 인출에 제한이 있다.

연금저축과 IRP 납입액에 대해 일정 한도까지 소득세에서 공제해 주는 제도로, 연금 수령 시 연금소득세로 과세하는 과세이연 구조다.

장기 재무설계에서 명목 금액을 실질 가치로 환산하기 위해 설정하는 인플레이션 가정치로, 은퇴자금과 교육비 추정의 신뢰성을 좌우한다.

미래에 받을 금액을 일정 이자율로 할인해 현재 시점의 가치로 환산한 값으로, 목표 자금의 현재 필요액을 비교할 때 사용한다.

사망·후유장해·질병·간병 등 생명보험이 보장하는 사고의 범위로, 약관상 지급 조건과 면책 사유를 확인해야 실제 보장 여부를 알 수 있다.

예정위험률, 예정이율, 예정사업비율의 세 요소를 기초로 보험료를 계산하는 원리로, 위험률이 높거나 예정이율이 낮으면 보험료가 올라간다.

보험계약을 중도 해지할 때 계약자에게 돌려주는 금액으로, 납입보험료보다 적을 수 있으며 초기에는 해지 손실이 크다.

가족의 생활비, 부채 상환, 교육비 등 유족이 필요로 하는 자금에서 기존 보장과 자산을 차감해 부족한 보험금을 계산하는 방법이다.

소득공제는 과세표준을 줄이는 항목이고, 세액공제는 산출세액에서 직접 빼는 항목으로, 같은 금액이라도 세액공제의 절세 효과가 더 크다.

이자·배당·사업·근로·연금·기타소득을 합산해 다음 연도 5월에 신고·납부하는 절차로, 소득 구분과 필요경비·공제 항목 확인이 중요하다.

부동산이나 주식 등을 양도해 발생한 소득에 부과되는 세금으로, 취득가액과 필요경비를 차감한 양도차익에 세율을 적용하며 보유·거주 기간에 따라 세율이 달라진다.

일정 요건을 갖춘 1세대 1주택을 양도할 때 양도소득세를 부과하지 않는 제도로, 보유기간과 거주기간 요건 충족 여부가 핵심이다.

상속재산의 가액에 상속 전 증여재산을 합산하고 장례비·채무 등 공제 항목을 차감해 산출하는 과세 기준 금액이다.

상속 개시 시점에 피상속인이 보유한 부동산, 금융자산, 사업체 지분 등 모든 재산과 상속 전 일정 기간 내 증여재산을 포함하는 범위다.

증여받은 재산의 가액에 일정 요건의 증여재산을 합산하고 비과세·과세가액 불산입 항목을 차감한 금액으로, 증여세 계산의 기준이 된다.

배우자·직계존비속 등 관계별로 일정 금액까지 증여세를 부과하지 않는 공제로, 10년간 합산해 적용되므로 증여 시기 설계가 중요하다.

상속 개시 전에 재산을 미리 증여해 상속세 부담을 분산하는 전략으로, 증여 후 상속까지의 기간과 합산 과세 규정을 고려해야 한다.

부동산이나 차량 등을 취득할 때 취득가액에 세율을 곱해 부과되는 지방세로, 주택 수와 조정대상지역 여부에 따라 세율이 달라진다.

주택 가격 상승 우려가 커 정부가 지정해 대출·세제·청약 규제를 강화하는 지역으로, 지정 여부가 취득세율과 양도세 비과세 판단에 영향을 준다.

원리금균등, 원금균등, 만기일시 등 대출 상환 방법으로, 초기 상환 부담과 총 이자액이 달라지므로 현금흐름에 맞게 선택해야 한다.

고객의 소득·자산·부채·보험·세무 정보를 통합해 목표별 설계안을 세우고 상충하는 목표를 조정하는 실무 적용 과정으로, 시험의 핵심 출제 유형이다.

가계의 대차대조표와 현금흐름표를 이용해 유동성, 부채 부담, 저축률을 평가하고 재무 목표 달성 가능성을 진단하는 작업이다.

계약자는 청약철회, 약관 교부 요구, 해지환급금 수령, 계약 내용 변경 등을 요구할 수 있으며, 설계사는 이를 고객에게 안내할 의무가 있다.