IMCP ECD Tributación study plan

Resolver 40 reactivos de ISR de personas morales régimen general clasificando cada partida como ingreso acumulable, no acumulable, deducción autorizada o no deducible

Construir una hoja de cálculo que reproduzca el ajuste anual por inflación (saldo promedio de créditos y deudas, factor de ajuste, ajuste anual) con un caso numérico completo

Calcular la PTU pagada y la PTU por pagar distinguiendo el tratamiento de la pagada en el año (deducción) frente a la pendiente de pago (no deducible)

Elaborar un cuadro comparativo de las deducciones generales y de las reglas de deducción de inversiones (por ciento máximo y límites) sin consultar apuntes al cierre de la semana

Determinar el ISR anual de una persona física con ingresos por sueldos, arrendamiento y actividad empresarial, aplicando topes de exención y la opción de acumulación

Calcular el ISR por enajenación de bienes inmuebles y de acciones, incluyendo costo comprobado de adquisición, mejoras, depreciación y ajuste a la inflación

Clasificar 30 operaciones concretas como actos o actividades gravados, exentos o tasa 0% para IVA, justificando la fracción aplicable

Aplicar las reglas de acreditamiento del IVA (proporción de actos gravados, requisitos del comprobante y del pago) en un caso con actividades mixtas

Determinar la retención de ISR a residentes en el extranjero por regalías, intereses, dividendos y servicios independientes, aplicando la tasa interna y las tasas preferentes de tratado

Analizar cinco supuestos de doble tributación y resolver cuál tratado resulta aplicable, qué artículo se invoca y cómo opera el acreditamiento o la exención

Identificar los elementos del estudio de precios de transferencia: partes relacionadas, método seleccionado y comparables

Resolver un caso de devolución de saldos a favor de IVA identificando requisitos, plazos y causas típicas de rechazo

Mapear en un esquema los artículos constitucionales que sostienen la potestad tributaria, los principios de proporcionalidad y equidad, y la jerarquía de tratados frente a la ley interna

Distinguir en 20 reactivos los medios de defensa disponibles según el acto (recurso de revocación, recurso de inconformidad, juicio contencioso administrativo, juicio de amparo) y su plazo

Describir el procedimiento de una visita domiciliaria y de una revisión electrónica, identificando el momento en que se cierra la facultad de comprobación

Explicar los efectos de la interposición de cada recurso sobre la exigibilidad del crédito fiscal

Resolver un caso de facultades de comprobación donde se identifiquen vicios de la orden de visita, de las actas parciales y del oficio de observaciones

Clasificar diez conductas concretas como delito fiscal (defraudación, contrabando, falsificación de comprobantes) o como infracción administrativa, señalando el elemento subjetivo y el monto

Distinguir el régimen de contribuyentes de las obligaciones formales aplicables: inscripción, comprobantes, contabilidad, declaraciones y buzón tributario, con plazos

Explicar las consecuencias de la no localización del contribuyente y del incumplimiento de requerimientos de la autoridad

Calcular cuotas obrero-patronales del IMSS para un trabajador con salario variable, incluyendo cuotas de riesgo de trabajo, enfermedad y maternidad, invalidez y guarderías

Determinar las aportaciones de INFONAVIT y SAR (retiro y cesantía) sobre el salario base de aportación, distinguiendo la parte patronal de la del trabajador

Identificar el fundamento y los elementos de derechos, contribuciones locales (predial, traslado de dominio, nómina estatal) y su coordinación con la federación

Explicar el funcionamiento del sistema nacional de coordinación fiscal: convenios de adhesión, participaciones y aportaciones federales

Aplicar el código de ética profesional a cinco dilemas concretos: conflicto de interés, confidencialidad, publicidad de servicios, opinión sobre estados financieros con contingencias fiscales y presión del cliente

Distinguir la responsabilidad del contador como profesional independiente, como socio de firma y como empleado de la entidad

Describir el régimen disciplinario y las consecuencias de emitir una opinión sin sustento suficiente

Repasar los principios constitucionales que limitan la actuación del contador frente a la autoridad

Resolver un simulacro completo de 100 reactivos en condiciones de examen, con distribución ponderada por dominio

Revisar cada respuesta incorrecta identificando el dominio, el concepto fallido y la fuente normativa que debe repasarse

Consolidar una hoja de fórmulas y tasas clave (ISR, IVA, cuotas IMSS, retenciones a extranjeros) para consulta rápida

Practicar la administración del tiempo del examen con dos simulacros parciales cronometrados