은퇴설계 및 자산이전
은퇴 후 소득 공백을 메우는 3층 연금체계와 인출전략, 이전 수단이 출제된다. 시험은 세액공제 한도, 연금수령 요건, 은퇴자금 규모 산정을 묻는다.
3층 연금체계
- 1층 국민연금(공적), 2층 퇴직연금(DB·DC·IRP), 3층 개인연금(연금저축).
- 연금저축 세액공제 한도 600만원, IRP 합산 900만원. 총급여 5,500만원 이하 16.5%, 초과 13.2%.
- 연금수령 요건: 만 55세 이후, 가입기간 5년 이상, 연금수령한도 내 인출. 1,500만원 이하 분리과세(3.3~5.5%) 가능.
인출전략
- 4% 룰: 필요 은퇴자금 ≈ 연간 생활비 ÷ 0.04.
- 연금소득 공백기에는 ISA·비과세 상품을 활용해 인출 순서를 조정.
- 퇴직연금 중도인출은 법정 사유로 제한된다.
자산이전
- 상속·증여, 생명보험 활용(수익자 지정), 신탁.
- 사전증여는 10년 합산과세와 공제 한도를 고려해 분산 실행.
사례
연 생활비 3,000만원이 필요한 고객. 국민연금 1,200만원, 퇴직연금 예상 800만원이면 부족액은 1,000만원이다. 4% 룰로 역산하면 필요 자산은 1,000만원 ÷ 0.04 = 2억 5,000만원이다. 여기에 물가상승률과 의료비 증가를 반영해 목표를 상향한다.
감점 함정
- 연금수령 개시 연령을 60세로 기억하는 오류(55세).
- 연금저축·IRP 세액공제 한도를 합산 600만원으로 축소.
- 4% 룰을 수익률 보장으로 오해.