Disposiciones de carácter general en materia de PLD/FT
Estructura de las Disposiciones
Las Disposiciones de carácter general aplicables a las entidades financieras en materia de PLD/FT (publicadas por CNBV) establecen obligaciones organizadas por capítulos: enfoque basado en riesgos, conocimiento del cliente, integración de expedientes, sistemas automatizados, reportes, conservación, capacitación, auditoría y oficial de cumplimiento. Cada sector (banca, casas de bolsa, sofomes, sofipos, afores, uniones de crédito) tiene anexos y plazos específicos.
Obligaciones nucleares
- Políticas y procedimientos aprobados por el consejo.
- Clasificación de clientes por nivel de riesgo (bajo, medio, alto).
- Debida diligencia reforzada para PEP, personas políticamente expuestas, jurisdicciones de riesgo y clientes de alto riesgo.
- Reporte de operaciones relevantes, inusuales e internas.
- Conservación de expedientes e información por al menos 5 años (10 en ciertos casos según tipo de operación).
- Capacitación anual y auditoría independiente.
Trampas frecuentes
- Confundir el plazo de conservación general (5 años) con plazos específicos.
- Creer que el reporte de operaciones inusuales es opcional cuando no se puede determinar el origen.
- Olvidar que el oficial de cumplimiento debe estar certificado por autoridad competente.
- Mezclar la periodicidad de reportes (mensual para relevantes, según corresponda para inusuales).
Ejemplo trabajado
Si un cliente realiza una operación en efectivo por 1,000,000 MXN en una institución de banca múltiple, ¿debe reportarse? Primero clasifica: ¿es operación relevante por monto? Las Disposiciones fijan umbrales por tipo de operación; si supera el umbral, se reporta como relevante aunque sea lícita. Si además hay indicios de ilicitud, se reporta como inusual. Ambas pueden coexistir.