Conocimiento del cliente y beneficiario controlador; debida diligencia
KYC y debida diligencia
El conocimiento del cliente (KYC) es la base del sistema PLD/FT. Implica identificar, verificar y conocer al cliente, su actividad, su perfil transaccional y, cuando aplique, al beneficiario controlador. La debida diligencia se gradúa: simplificada (bajo riesgo), estándar (medio) y reforzada (alto riesgo, PEP, jurisdicciones de riesgo).
Beneficiario controlador
Es la persona física que en última instancia se beneficia de la operación o controla a la persona moral. Criterios habituales: participación accionaria significativa (comúnmente 25% o más), control por otros medios, o beneficiario final. En estructuras complejas (fideicomisos, offshore) se debe “levantar el velo” hasta la persona física.
PEP
Persona políticamente expuesta: funcionarios, sus familiares y asociados cercanos. Requieren debida diligencia reforzada, aprobación de alto nivel y monitoreo continuo.
Trampas frecuentes
- Creer que basta con la identificación del representante legal de una empresa (falta el beneficiario controlador).
- Suponer que un PEP deja de serlo inmediatamente al terminar el cargo (suele requerir periodo de enfriamiento).
- Confundir “verificar” identidad con “conocer” perfil transaccional.
- No documentar la debida diligencia reforzada.
Ejemplo trabajado
Una empresa constituida en el extranjero abre cuenta. El representante presenta acta. ¿Suficiente? No: debe identificarse al beneficiario controlador, verificar la cadena de propiedad y evaluar la jurisdicción. Si hay opacidad, se aplica debida diligencia reforzada o se rechaza la relación.